Рко на взнос наличных в банк образец

Как оформить рко на взнос наличными в банк

Объявление на взнос наличными 2020 года: скачайте бесплатные бланки и образцы заполнения в Excel, Word, PDF. Взнос наличными в банк рко образец заполнения


Как заполнить расходный кассовый ордер, смотрите в нашем примере.

В избранное Полезные статьик вам на почту Подпишитесь на рассылку Подписаться!

Обсуждения Комментарии Публикации Закрыть Автоматизация бухгалтериии сдача отчетности онлайн Сервис умеет сам рассчитывать налоги,создавать счета, заполнять декларации иотправлять их в налоговую и фонды онлайн.Просто попробуйте. Это бесплатно! Попробовать бесплатно Закрыть Автоматизация бухгалтериии сдача отчетности онлайн Сервис умеет сам рассчитывать налоги,создавать счета, заполнять декларации иотправлять их в налоговую и фонды онлайн.Просто попробуйте.

Это бесплатно! Попробовать бесплатно Закрыть Автоматизация бухгалтериии сдача отчетности онлайн рассчитывать налоги, создавать отчетность, заполнять декларации и отправлять их куда надо Попробуйте сами, ведь это бесплатно!

Справочник Бухгалтера

Она, по их мнению, не предполагает составления РКО на физлицо. То есть бухгалтеры считают, что деньги по такому ордеру выданы сразу банку, а подпись получателя заменяет приложенная квитанция кредитной организации.

Данный способ неправильный, поскольку нарушаются следующие правила составления РКО и выдачи денег из кассы. Во-первых, в РКО должны быть указаны Ф.И.О.

Ведь данный ордер – это первичный документ. Во-вторых, кассир не имеет права выдавать деньги до тех пор, пока получатель не поставит свою подпись и не напишет сумму прописью (п. 4.3 Положения). В-третьих, РКО должен быть полностью оформлен (в том числе иметь все приложения) уже на момент выдачи денег из кассы (п.

advocatus54.ru

НА ЗАМЕТКУ! Какие документы должны быть у бухгалтера:

  • Рассписка кассира в том, что он ознакомлен с «Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации».
  • Приходные и расходные кассовые ордера.
  • Кассовая книга.
  • Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.
  • Договор с кассиром о полной индивидуальной материальной ответственности.
  • Отчет кассира (второй лист кассовой книги).
  • Приказ о назначении кассира (или о том, что на бухгалтера возложены обязанности кассира.

При наличии контрольно-кассовой техники.

Для организаций, расположенных в районах Крайнего Севера, — не более 5 дней.Размер лимита устанавливает банк, обслуживающий вашу организацию.

Рассказано об ошибках, которые допускают бухгалтеры, оформляя передачу денег в банк

Она, по их мнению, не предполагает составления РКО на физлицо.

То есть бухгалтеры считают, что деньги по такому ордеру выданы сразу банку, а подпись получателя заменяет приложенная квитанция кредитной организации.

Данный способ неправильный, поскольку нарушаются следующие правила составления РКО и выдачи денег из кассы. Во-первых, в РКО должны быть указаны Ф.И.О.

и паспортные данные человека, которому выданы деньги, а также должна стоять его подпись.

Это требование не только п. 4.2 Положения о порядке ведения кассовых операций (утв. ЦБ РФ от 12.10.2011 № 373-П, далее – Положение), но и п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Пример заполнения объявления на взнос наличными

Операцию по взносу наличности нужно оформить специальным документом, и вместе с ним отвезти наличности в банк.

Предварительно кассир должен оформить расходный кассовый ордер на сумму лишней наличности, и сформировать отчет, завершающий операции по рабочему дню. Документ, предназначенный для внесения наличности на расчетный счет компании.

Выполнить операцию может только работник учреждения, на которого оформлена доверенность установленной формы.

Пустой бланк объявления на взнос наличными скачать можно ниже. Новая форма ОКУД 0402001 «Объявление на взнос наличными», утверждена Указанием Банка России от 30.07.2014 N 3352-У.

Документ состоит из трех табличных блоков:

  • Ордер.
  • Объявление на взнос наличными.
  • Квитанция.

Практически все реквизиты табличных блоков дублируют друг друга.

Заполнить может не только работник организации, но и кассир обслуживающего банка.

Как сдать деньги в банк по объявлению на взнос наличными

Приведем правила для реквизитов, которые заполняет клиент банка, т.е.

название или номер филиала, отделения), в котором у вас открыт счет БИК (13) БИК банка, на счет в котором вы вносите

Оформление ПКО, РКО, объявление на взнос наличными, денежного чека за несколько дней

Кроме того, в главную кассу предприятия может поступать выручка от торговой точки.

В этом случае также оформляется приходный кассовый ордер. Порядок заполнения приходного кассового ордера такой:

  1. — в графе «Приложение» пишется «Отчет кассира за (число, месяц, год);
  2. — в графе «Основание» пишется «Торговая выручка за (число, месяц, год);
  3. — в графе «Принято от» указывается фамилия лица, сдающего выручку;

и прилагается Отчет кассира.

Поступление наличных денег в кассу отражаются следующими бухгалтерскими проводками: Получены наличные деньги со счетов в банках: Дт 50 Кт 51, 52 , 55 Возврат в кассу ранее выданных авансов, излишне выплаченных сумм заработной платы, неизрасходованных подотчетных сумм: Дт 50 Кт 61, 70, 71 Получены наличными краткосрочные и долгосрочные кредиты банков: Дт 50 Кт 90, 92 , 93 Оформление выдачи денег из кассы (РКО) Оформление выдачи денег из кассы осуществляется по расходным кассовым ордерам (форма КО-2).

Сдача наличных в банк документы

Она, по их мнению, не предполагает составления РКО на физлицо.

То есть бухгалтеры считают, что деньги по такому ордеру выданы сразу банку, а подпись получателя заменяет приложенная квитанция кредитной организации. Данный способ неправильный, поскольку нарушаются следующие правила составления РКО и выдачи денег из кассы. Во-первых, в РКО должны быть указаны Ф.И.О.

Ведь данный ордер – это первичный документ.

Во-вторых, кассир не имеет права выдавать деньги до тех пор, пока получатель не поставит свою подпись и не напишет сумму прописью (п.

4.3 Положения). В-третьих, РКО должен быть полностью оформлен (в том числе иметь все приложения) уже на момент выдачи денег из кассы (п.

Расходный кассовый ордер (форма КО-2) в 2020 году

В поле «Номер документа» указывается порядковый номер РКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново).

В поле «Дата составления» указывается дата выдачи денег из кассы в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2019).

РКО должен быть оформлен в день выдачи денег из кассы, поэтому дата выдачи денег и день формирования ордера совпадают.

Блок «Дебет»: В графе «Код структурного подразделения» указывается код подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

Объявление на взнос наличными

Составление объявления на взнос наличными необходимо тогда, когда предприятия или организации вносят наличные средства на свой расчетный счет в банке. Документ является обязательным и носит строгую форму, поэтому кредитные учреждения очень требовательно относятся к его заполнению и всегда тщательно проверяют правильность внесенных в него сведений.

В каких случаях происходит передача наличных средств в банк

Согласно закону, компании могут вести расчеты как путем безналичных перечислений, так и при помощи наличных платежей (но только при работе с населением). Во втором случае, фирма должна иметь контрольно-кассовый аппарат или же использовать бланки строгой отчетности установленного образца.

При этом существует лимит средств, который может храниться в кассе, излишки же следует регулярно сдавать в банк.

Именно для таких ситуаций и разработана форма объявления на взнос наличными.
Следует отметить, что документ имеет широкое распространение и используется предприятиями, независимо от той сферы, в которой они работают и уровня бизнеса, к которому относятся.

Этапы действий

В конце каждого рабочего дня кассир или бухгалтер организации обязан проводить подсчет денежных средств, находящихся в кассе. Если денег оказывается больше установленного лимита, то их нужно сдавать в обслуживающий банк для зачисления на расчетный счет. Как раз в момент передачи и заполняется форма объявления на взнос наличными.

Оформление документа происходит в присутствии банковского работника, при этом в некоторых случаях специалист банка может сам внести нужную информацию в документ (по просьбе клиента).

Деньги может сдавать как руководитель предприятия, так и лицо, действующее от имени организации (например, кассир или бухгалтер), но в этом случае у представителя должна быть действующая доверенность, заверенная у нотариуса.

Что будет, если не сдавать «лишнюю» наличность в банк

Если в случае внезапной проверки надзорные органы обнаружат в кассе превышение лимита денежных средств, это обернется для компании-нарушителя штрафными санкциями. При этом размер штрафа может доходить до пятидесяти тысяч рублей. Исключение составляют те ситуации, когда деньги, хранящиеся в кассе, предназначены для выплаты заработной платы, социальных пособий, стипендий, страховок и пр. нужд работников предприятий.

Но и тут следует придерживаться определенного порядка: срок хранения такой «налички» не должен превышать трех дней. При этом если компания работает на Крайнем Севере или в труднодоступных районах, то период увеличивается до 5 дней (включая день выплаты).

Правила составления объявления на взнос наличными

Документ имеет стандартную унифицированную форму, обязательную к применению. Помимо самого объявления бланк включает в себя ордер и квитанцию – они заполняются аналогичным образом. Документ содержит:

  • сведения о предприятии, на счет которого перечисляются наличные средства,
  • название банка,
  • номер расчетного счета,
  • сумму (она должна в точности совпадать с той, что вносится на счет)
  • и источник ее поступления,
  • дату зачисления (т.е. тот день, в который фактически происходит действие).

Нужно отметить, что источник поступления финансовых средств можно прописать как словами, так и отметить в виде кода. К примеру,
15 – продажа недвижимости;
11 – выручка предприятия от оказания прочих услуг;
02 – торговая выручка от реализации потребительских товаров по любым каналам реализации.

При затруднениях в этой части, по полному списку кодов (всего 15 основных значений) следует проконсультироваться у банковского специалиста.

Правила оформления объявления на взнос наличными

Объявление можно заполнять как от руки, так и на компьютере (но используя только утвержденную форму – другую банк не примет), кроме того, реквизиты предприятия можно вносить с помощью штампа или печати.

Ошибки в бланке документа допускать нельзя, поэтому при его заполнении нужно быть максимально сосредоточенным и собранным. Если же помарка или неточность все же случилась, не следует их исправлять – такое объявление в любом случае будет считаться испорченным, поэтому лучше сразу заполнить новую форму.

Бланк составляется в единственном экземпляре и после принятия наличных средств, специалист банковской организации (кассир) его подписывает и штампует.

Заполненный бланк объявления остается у сотрудника банка, квитанция с его подписью передается представителю компании, который внес наличность, а приходный ордер отправляется в бухгалтерию кредитного учреждения и прикладывается в дальнейшем к банковской выписке.

Образец заполнения объявления на взнос наличными

Форма документа не очень сложна и вполне понятна даже неопытному человеку.

  1. В начале пишется номер бланка и ставится дата заполнения, которая должна соответствовать дате внесения наличности на счет.
  2. После этого вписывается наименование предприятия, которое вносит наличные деньги.
  3. Далее идет строка «Дебет»: сюда вносится номер счета отправителя денежных средств, а в строку «Получатель» — название компании, на счет которой они поступают. Графа «Кредит» обозначает номер расчетного счета получателя.

Следует отметить, что строки «Дебет» и «Кредит» заполнять не обязательно, поскольку, специалист кредитного учреждения сам может вписать в них нужные сведения при получении «налички».

  • Затем заполняются данные об ИНН, КПП – сюда вносятся цифры, соответствующие учредительным бумагам фирмы. В строке под названием «Счет №» имеется ввиду номер расчетного счета получателя.
  • Потом пишутся сведения о банке-вносителе и банке-получателе: их наименования и БИК (банковский идентификационный код).
  • После этого вписывается сумма вносимых денежных средств (в нужных ячейках прописью и цифрами), а также указывается источник поступления: прописью или в виде соответствующего кода. Ячейка «Символ» обозначает код источника поступления денег и соответствующую ему сумму поступления.
  • Документ должен быть подписан кассиром кредитного учреждения, а также лицом, которое вносит деньги (это может быть руководитель предприятия или действующий от его имени представитель).
  • Читайте также:  Образец приказа о пользовании мобильными телефонами на закрытых предприятиях

    Тема: Как правильно оформить РКО для взноса денег из кассы на расчетный счет

    Опции темы
    Поиск по теме

    Как правильно оформить РКО для взноса денег из кассы на расчетный счет

    Интересуют строки “Выдать”, “Основание” и “Приложение”

    Только в поиск не отправляйте

    Выдать – Иванову И.И.
    Основание – для внесения на р/с
    Приложение – ничего

    А у меня тут один банк кассу проверял, так к этому придрался.
    Сказал не Иванову, а банку КБ “Кентавр”, а то вдруг Вы квиток банковский потеряете, тогда у Вас чистый подотчет

    Мало знать себе цену, надо еще пользоваться спросом

    Марфиовр, дураков не сеют, не пашут, они сами родятся. Каких только чудиков Банки на проверки не присылают!

    А я пишу “Приложение: банк. квитанция № __”.
    И этот № после получения квитанции ручкой вписываю. А квитанцию – прикалываю.

    Золотые слова, я про надпись в Приложении. У меня деньги в банк сдает кассир и РКО составляет уже после сдачи в банк, сразу по возвращении, соответсвенно ничего ручкой не дописываем.

    Алексей ДВ (клон), (по секрету ): я тоже это делаю “после”. Но создаю видимость, что “до”! (путем вписания номера ручкой).

    А мы пишем:
    выдать – название банка
    основание – торг. выручка
    Была куча всяких разных проверок, в том числе и банковских из разных банков. Никто никогда не сделал замечание по поводу такого оформления РКО.

    Ну тогда еще и ФИО банковского кассира неплохо бы написать.

    А кто в строке получил пишет и подпись ставит?

    Председатель правления Банка.

    Smic, а при чем здесь ФИО банковского кассира?
    В остальном у меня – так же, как и у Вас:
    “Кому: Иванову – т.е. ст. кассиру (=бухгалтеру – в одном лице),
    Основание: для внесения на р/с”
    Sveta, у меня тоже было много проверок.

    Никто там ничего не пишет.
    Кассир расписывается.

    ИМХО, правильность оформления данного РКО мало кого из проверяющих сильно волнует. Квитанция приложена, значит деньги в банк попали.

    Helper-2005, а когда Вы деньги инкассаторам сдаете, то что в РКО пишете? Кому деньги отдали? и кто в РКО расписывается? инкассатор? или кассир, который вручает сумку инкассатору?

    Sveta, если вы заполняете первичный документ по Госкомстатовской форме, а РКО, утверждена его постановлением, то придерживаетесь заполнения, которое прямо из него следует. Посмотрите, там где “Выдать” указано “ФИО”, название банка это не ФИО, выдавать можете физическому лицу – представителю организации

    Для этого достаточно банковской выписки, а не квитанции.

    да я и не спорю, я совершенно не настаиваю на том, что мой вариант оформления – это есть истина. Был момент, когда я хотела изменить существующий многие годы порядок, но потом отбросила эту затею. Если никто никогда не делал замечаний, то зачем усложнять себе жизнь. Да и невозможно это в моем конкретном случае. Фирм у нас несколько, кассир, который ходит в банк, носит выручку 3-х фирм, а зарплату получает в одной.

    ну а как быть с инкассаторами? кому в этом случае выдавть деньги по РКО?Если делать все по-правильному?

    К чему Вы тут ломаете голову – деньги получает физик, конкретно тетя Дуся, кассир организации (а не какойто там банк или инкассатор) для совершения определенной операции – сдачи наличных в банк, она должна и расписываться в РКО, чтобы потом у организации была возможность взыскать с указанной тети Дуси деньги ежели последняя их не донеся до банка пропьет в пивнушке.
    2. Основание не может быть “торговая выручка” – это указывается в источнике взноса в объявлении, или в препроводительной. Банк (Сбербанк) в моем запросе разъяснил, что в основании указывается сдача наличных в банк, но не как не торговая выручка.

    Я делаю так
    Выдать: Банк папорпорпо
    Основание:сдача наличных денежных средств
    Приложение.кв №№

    В итоге посчитал самым приемлемым такой вариант:
    Выдать – Иванову И.И.
    Основание – Для внесения на р/с
    Приложение – квитанция №

    Отдельное спасибо направляется Helper-2005

    Как составлять РКО на сдачу наличных в банк работником

    Организация не пользуется услугами инкассаторских служб, и наличные из кассы отвозит в банк для зачисления на расчетный счет один из работников. Как в такой ситуации оформить РКО при выдаче денег из кассы — должны ли там быть ф. и. о. и паспортные данные этого работника и его подпись? В разных организациях к решению этого вопроса подходят по-разному. Рассмотрим часто применяемые способы и решим, какими можно пользоваться, а какими — не нужно.

    СПОСОБ 1. Неправильный и опасный. В РКО вообще нет упоминания о работнике, который везет деньги в банк

    То есть строка «Выдать» остается пустой или же в ней указано название банка. В строке «Основание» пишут «Для зачисления на расчетный счет в таком-то банке». По возвращении работника к РКО прикалывают квитанцию банка к объявлению на взнос наличными и указывают ее реквизиты в строке «Приложение».

    Обычно бухгалтеры объясняют это тем, что указывают в ордере проводку Дт счета 51 – Кт счета 50, а она, по их мнению, не предполагает составления РКО на физлицо. То есть они считают, что деньги по такому РКО выданы сразу банку, а подпись получателя заменяет приложенная к ордеру квитанция банка.

    Что неправильно. Нарушены следующие правила составления РКО и правила выдачи денег из кассы.

    Во-первых, в РКО должны быть указаны ф. и. о. и паспортные данные человека, которому выданы деньги, и должна стоять его подпись. Это требование не только Положения о порядке ведения кассовых операци но и Закона о бухучет Ведь РКО — первичный документ.

    Во-вторых, кассир не имеет права выдавать деньги до тех пор, пока получатель не поставит свою подпись и не напишет сумму пропись

    В-третьих, РКО должен быть полностью оформлен (в том числе иметь все приложения) уже на момент выдачи денег из касс А значит, реквизиты квитанции банка в строке «Приложение» в РКО служить заменой подписи получателя не могут. Ведь квитанция появляется позже, когда банк примет деньги.

    Когда деньги сдают в банк через инкассаторскую службу банка, ее работник, принимающий наличные, не ставит свою подпись в РКО. Однако это еще не причина поступать так же и в нашем случае. Во-первых, есть специальные правила инкассаци Во-вторых, подпись в РКО в этом случае заменяет подпись инкассатора на другом документе — квитанции к сумк Потому что ее инкассатор подписывает сразу же при передаче денег, то есть она оформляется одновременно с РКО. И именно этот документ служит основанием для составления РКО на деньги, сданные инкассаторам.

    Чем опасно. Конечно, налоговики за такое нарушение не штрафуют. Опасность в другом: если все деньги или их часть вдруг по каким-то причинам не доедут до банка, под подозрением оказывается кассир. Ведь работник может утверждать, что получил от кассира меньше, чем указано в РКО, или вообще ничего не получал, — всякое бывает. И доказать обратное кассиру нечем, поскольку в получении наличных из кассы никто не расписывался.

    Злоупотребления тут могут быть и со стороны самого кассира, который составит РКО на сумму ­шую, чем выдал работнику.

    Этот способ безопасен только в одном случае — если деньги везет в банк сам кассир. Тогда при помощи РКО действительно оформляется не операция выдачи денег из кассы работнику, а операция сдачи денег банку для зачисления на расчетный счет.

    Если кассиров несколько, то передача денег от старшего кассира тому кассиру, который отвозит деньги в банк, оформляется записью в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств по форме

    СПОСОБ 2. Неправильный, но безвредный. Работнику, который должен сдать деньги из кассы в банк, они выдаются под отчет

    По возвращении из банка работник составляет авансовый отчет и прикладывает к нему в качестве подтверждающего документа квитанцию к объявлению на взнос наличными (в ней есть ф. и. о. человека, от которого приняты деньги).

    В РКО указывают проводку Дт счета 71 – Кт счета 50, а на дату зачисления денег на счет делают проводку Дт счета 51 – Кт счета 71.

    Что объединяет вампира и работника, сдающего деньги в банк по неправильно оформленным документам? Оба не отражаются: один в зеркале, другой — в РКО

    Бухгалтеры, которые применяют этот способ, аргументируют это так. Если работнику из кассы выданы деньги для передачи кому-либо, то он обязан по ним отчитаться. А как это сделать? Есть привычный способ — авансовый отчет, который предполагает, что ранее наличные были выданы под отчет.

    Что неправильно. Деньги под отчет выдают работникам только на расходы — то есть для расчетов с третьими лицами за приобретаемые для компании товары (работы, услуги А при сдаче наличных в банк расходования денег нет — они остаются у организации, хотя и меняют «местонахождение» с кассы на расчетный счет.

    Поэтому аргумент, что по любой полученной из кассы сумме работник является подотчетником (кроме зарплаты и прочих выплат непосредственно самому работнику), неверный.

    Почему безвредно. Штрафа за ошибочное оформление выданных денег как находящихся под отчетом нет. Факт передачи определенной суммы из кассы работнику зафиксирован. И если с наличными по дороге в банк что-то случится, разбираться будут с тем, с кем надо.

    СПОСОБ 3. Предпочтительный. В РКО есть данные и подпись работника без оформления выдачи денег под отчет

    В организации должно быть лицо, специально уполномоченное сдавать деньги в банк. Оно назначается распоряжением руководител

    Читайте также:  Отчетность в федеральную службу государственной статистики

    ПРЕДУПРЕЖДАЕМ КАССИРА

    Любая передача наличных из рук в руки внутри организации должна быть документально оформлена с указанием ф. и. о. получателя денег и его подписью. Обезличенные документы на движение наличных могут привести к злоупотреблениям.

    Теперь о проводке, которую нужно поставить в РКО. В зависимости от обстоятельств есть два варианта.

    ВАРИАНТ 1. Дт счета 51 – Кт счета 50. Она допустима в составленном на работника РКО, если есть уверенность, что деньги банк примет в тот же день. Дата приема — дата на квитанции к объявлению на взнос наличными. Основание для проводки — РКО и квитанция банка.

    ВАРИАНТ 2. Если же есть вероятность, что работник сдаст деньги в банк лишь на следующий день (например, он вечером объезжает несколько принадлежащих фирме точек продаж и может не успеть в банк до его закрытия), лучше делать проводку Дт счета 57 «Переводы в пути» – Кт счета 50. Когда деньги сданы в банк, делаем проводку Дт счета 51 – Кт счета 57.

    Этот вариант хорош еще и потому, что банк при приеме наличных может выявить фальшивые купюры и тогда указанная в РКО при выдаче денег проводка Дт счета 51 – Кт счета 50 окажется составленной на неверную сумму.

    Образец правильного оформления РКО приведен ниже.

    Записывая этот РКО в кассовую книгу, в графе 2 укажите ф. и. о. работника с пометкой «Для зачисления на расчетный счет организации в таком-то банке».

    С составлением РКО в организациях разобрались. А как оформлять расходник на сдачу денег в банк у индивидуального предпринимателя?

    Если он сам ведет кассовые операции и сам сдает наличные из кассы в банк, то подходит и «обезличенный» РКО, то есть способ 1. А если что-то одно из этого делает его работник, нужно фиксировать передачу денег между ним и ИП, то есть использовать способ 3.

    Расходный кассовый ордер (форма КО-2) в 2019 году

    Что это такое

    Расходный кассовый ордер (РКО) – это один из документов кассовой дисциплины, который оформляется при каждой выдаче наличных денег из кассы. РКО формируется в одном экземпляре работником бухгалтерии и подписывается руководителем организации, главным бухгалтером, кассиром и лицом, получающим денежные средства.

    Обратите внимание, начиная с 1 июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели больше не обязаны оформлять кассовые документы (ПКО, РКО и кассовую книгу).

    Бланк РКО (форма КО-2)

    Расходный кассовый ордер (форма КО-2), действующий в 2019 году:

    Как заполнить РКО

    Инструкция по заполнению бланка расходного кассового ордера

    В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ЗАО и т.д.) и наименование организации (например, ООО «Компания»).

    В строке «Код по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

    Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

    В поле «Номер документа» указывается порядковый номер РКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново).

    В поле «Дата составления» указывается дата выдачи денег из кассы в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2019). РКО должен быть оформлен в день выдачи денег из кассы, поэтому дата выдачи денег и день формирования ордера совпадают.

    В графе «Код структурного подразделения» указывается код подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

    В графе «Корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета, по дебету которого отражается выдача денег из кассы в соответствии с планом счетов бухучета:

    • 51 – сдача денег в банк для зачисления на расчетный счет;
    • 60 – расчеты с поставщиками и подрядчиками;
    • 70 – расчеты с работниками по оплате труда;
    • 71 – расчеты с подотчётными лицами;
    • 73 – расчеты с работниками по прочим операциям;
    • 75-2 – расчеты с учредителями по выплате доходов.

    Графа «Код аналитического учета» заполняется только при наличии соответствующих кодов.

    В графе «Кредит» указывается номер бухгалтерского счета, по кредиту которого отражается выдача денег из кассы (как правило, это счет 50.1 – «касса»).

    В графе «Сумма» указывается цифрами сумма денежных средств, выдаваемая из кассы.

    Графа «Код целевого назначения» заполняется, если организация использует в своей деятельности соответствующую систему кодирования. В этом случае указывается код назначения использования выбывших средств.

    В строке «Выдать» указывается ФИО физического лица (в дательном падеже, например Иванову Ивану Ивановичу) или наименование организации, которому(ой) необходимо выдать денежные средства.

    В строке «Основание» необходимо указать основание для выдачи денег из кассы, например: «Выдача материальной помощи» или «Сдача денег в банк» и т.д.

    В строке «Сумма» прописью указывается сумма денег, выдаваемая из кассы. При этом рубли пишутся с заглавной буквы, а копейки цифрами. В незаполненных полях необходимо поставить прочерк.

    В строке «Приложение» отражаются прилагаемые первичные документы с указанием их номеров и дат, на основании которых выдаются деньги из кассы (доверенности, квитанции, приказы, заявления и т.д.).

    Далее заполняются данные руководителя организации (должность, подпись и расшифровка подписи) и главного бухгалтера (подпись и расшифровка подписи).

    Примечание: руководителю необязательно расписываться на РКО, если он сделает разрешительную надпись на прилагаемых документах к расходному кассовому ордеру.

    Строку «Получил» заполняет лицо, которому выдаются деньги из кассы. В ней он указывает получаемую денежную сумму (при этом рубли ему необходимо писать прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами). Далее ставится его подпись и дата получения денег.

    При выдаче денег по РКО кассир должен проверить документ, удостоверяющий личность получателя (паспорт или иной документ). Кассир указывает наименование, номер, дату и место выдачи этого документа в соответствующей строке РКО.

    Строка «Выдал кассир» заполняется кассиром только после выдачи денег по РКО. В ней он ставит свою подпись с расшифровкой (фамилия и инициалы).

    Полностью заполненный ордер остается в кассе предприятия (а не выдается на руки получателю денег) и служит подтверждением того, что денежные средства были выданы на законных основаниях.

    Обратите внимание, в расходном кассовом ордере запрещено делать исправления.

    Образцы заполнения РКО в 2019 году

    Ниже представлены образцы заполнения бланка расходного кассового ордера в 2019 году:

    Сдача наличных в банк документы

    Расходный кассовый ордер (форма КО-2)

    Когда компания сдает деньги в банк для зачисления на расчетный счет через инкассаторов, то они, принимая наличные, не ставят свои подписи в расчетно-кассовом ордере (РКО). А если организация не пользуется услугами инкассаторских служб и наличные отвозит в банк один из ее работников? Как в такой ситуации оформить РКО при выдаче денег из кассы? Должны ли там быть Ф.И.О., паспортные данные и подпись этого сотрудника? В разных организациях к решению этого вопроса подходят по-разному.Рассмотрим часто применяемые способы и решим, какими можно пользоваться, а какими – нежелательно.

    Способ 1. Неправильный и опасный: в РКО вообще нет упоминания о физлице, которое отвозит деньги

    При таком способе строка «Выдать» остается пустой или же в ней указано название кредитной организации. В строке «Основание» пишут: «Для зачисления на расчетный счет в таком-то банке». По возвращении работника к РКО прикалывают квитанцию банка к объявлению на взнос наличными и указывают ее реквизиты в строке «Приложение».

    Обычно бухгалтеры объясняют этот подход тем, что указывают в ордере проводку «Дебет 51 – Кредит 50». Она, по их мнению, не предполагает составления РКО на физлицо. То есть бухгалтеры считают, что деньги по такому ордеру выданы сразу банку, а подпись получателя заменяет приложенная квитанция кредитной организации.

    Данный способ неправильный, поскольку нарушаются следующие правила составления РКО и выдачи денег из кассы.

    Во-первых, в РКО должны быть указаны Ф.И.О. и паспортные данные человека, которому выданы деньги, а также должна стоять его подпись. Это требование не только п. 4.2 Положения о порядке ведения кассовых операций (утв. ЦБ РФ от 12.10.2011 № 373-П, далее – Положение), но и п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Ведь данный ордер – это первичный документ.

    Во-вторых, кассир не имеет права выдавать деньги до тех пор, пока получатель не поставит свою подпись и не напишет сумму прописью (п. 4.3 Положения).

    В-третьих, РКО должен быть полностью оформлен (в том числе иметь все приложения) уже на момент выдачи денег из кассы (п. 4.2 Положения, п. 3 ст. 9 Закона № 402-ФЗ). Это значит, что реквизиты квитанции банка в строке «Приложение» в ордере не могут служить заменой подписи получателя. Ведь квитанция появляется позже – когда банк примет денежные средства.

    Поясним, чем опасен описанный способ.

    Если все деньги или их часть по каким-то причинам не доедут до банка, под подозрением оказывается кассир. Ведь работник может утверждать, что получил от кассира меньше, чем указано в РКО, или вообще ничего не получал (всякое бывает). В такой ситуации доказать обратное кассиру будет нечем, поскольку в получении наличных из кассы никто не расписывался.

    Злоупотребления также могут быть и со стороны самого кассира, который составит РКО на сумму большую, чем выдал работнику.

    Этот способ безопасен только в одном случае – если деньги везет в банк сам кассир. Тогда при помощи РКО действительно оформляется не операция выдачи денег из кассы работнику, а операция сдачи денег банку для зачисления на расчетный счет.

    Если кассиров несколько, то передача денег от старшего кассира тому, который отвозит деньги в банк, оформляется записью в книге учета по форме № КО-5.

    Способ 2. Неправильный, но безвредный: работнику, который должен сдать деньги из кассы в банк, они выдаются под отчет

    По возвращении из кредитной организации работник составляет авансовый отчет (АО) и прикладывает к нему в качестве подтверждающего документа квитанцию к объявлению на взнос наличными (в ней есть Ф.И.О. человека, от которого приняты деньги).

    В РКО указывают проводку «Дебет 71 – Кредит 50», а на дату зачисления денег на счет делают запись «Дебет 51 – Кредит 71».

    Бухгалтеры, которые применяют такой способ, используют следующие аргументы.

    Если работнику из кассы выданы деньги для передачи кому-либо, то он обязан по ним отчитаться. А как это сделать? Есть привычный способ – АО, который предполагает, что ранее наличные были выданы под отчет.

    Однако данный подход – неверный. Деньги под отчет выдают работникам только на расходы – то есть для расчетов с третьими лицами за приобретаемые для компании товары (работы, услуги) (п. 4.1 Положения). А при сдаче наличных в банк деньги не расходуются. Они остаются у организации, просто меняя свое место нахождения с кассы на расчетный счет.

    Читайте также:  Обязанности дсп ввс

    Поэтому аргумент, что по любой полученной из кассы сумме работник является подотчетником (кроме зарплаты и прочих выплат самому сотруднику), неверный.

    Вместе с тем способ безвредный. Штрафа за ошибочное оформление выданных денег, как находящихся под отчетом, нет. Факт передачи определенной суммы из кассы работнику зафиксирован. И если с наличными по дороге в банк что-то случится, разбираться будут именно с этим сотрудником.

    Способ 3. Предпочтительный: в РКО есть данные и подпись работника без оформления выдачи денег под отчет

    В организации должно быть лицо, специально уполномоченное сдавать деньги в банк. Оно назначается распоряжением руководителя.

    Теперь о проводке, которую нужно поставить в РКО. В зависимости от обстоятельств есть два варианта.

    1) Дебет 51 – Кредит 50. Запись допустима, если есть уверенность, что деньги банк примет в тот же день. Дата приема – дата на квитанции к объявлению на взнос наличными. Основание для проводки – РКО и квитанция кредитной организации.

    2) Если есть вероятность, что работник сдаст деньги в банк лишь на следующий день (например, он вечером объезжает несколько принадлежащих фирме точек продаж и может не успеть в банк до его закрытия), то лучше делать проводку «Дебет 57 – Кредит 50». А когда деньги сданы в банк: «Дебет 51 – Кредит 57».

    Этот вариант хорош еще и потому, что банк при приеме наличных может выявить фальшивые купюры и тогда указанная в расходном кассовом ордере при выдаче денег проводка «Дебет 51 – Кредит 50» окажется составленной на неверную сумму.

    В заключение автор обращает внимание на то, как должен оформляться «расходник» на сдачу денег в банк у индивидуального предпринимателя. Если он сам ведет кассовые операции и передает наличные в банк, то подойдет и «обезличенный» РКО, то есть способ 1. А если что-то одно из этого делает его работник, нужно фиксировать передачу денег между ним и бизнесменом, то есть использовать способ 3.

    CТАТЬЯ Мартынюк Н.А., эксперта по налогообложению

    «Как составлять РКО на сдачу наличных в банк работником»

    «Главная книга» № 14 2013

    Сдача выручки в банк – проводки

    Кассир-операционист в конце рабочего дня сдает старшему кассиру (либо сразу в банк через инкассацию) выручку под рас­писку, при этом деньги должны быть подобраны по купюрам. Также старшему кассиру передаются акты и необходимые доку­менты по расчету выручки, который составляет сводный отчет, передаваемый вместе с кассовыми ордерами в бухгалтерию.

    Поступившие в кассу в виде торговой выручки денежные сред­ства должны быть зачислены на счет предприятия. Для этого они могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банков, инкассато­рам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а также предприятиям связи для перечисления на счета в банках на основе заключенных договоров.

    Наиболее распространенной формой сдачи торговой выручки торгового предприятия является договорная форма с участием представителя банка — инкассатора.

    Заполнение расходно-кассового ордера: наличные под контролем

    Выручка передается инкасса­тору в установленное банком время (обычно его приезд приуро­чивается ко времени закрытия предприятия во избежание боль­ших остатков денежных средств в кассе). До этого кассир готовит выручку к сдаче, подбирая денежные средства по купюрам, скла­дывая их в пачки в разобранном виде по 100 шт. одного достоин­ства и перевязывая.

    Подготовка денежных средств к сдаче в банк сопровождается выпиской препроводительной ведомости (накладной) в 3 экз. Этот документ должен содержать следующие данные:

    номер расчетного счета;

    сумму денежных средств, вложенных в сумку.

    Препроводительные ведомости — 1-й и 2-й экземпляры — со­держат опись денежных средств, сдаваемых в банк.

    Покупюрная опись содержит перечень купюр каждого досто­инства: 10, 50, 100, 500, 1000, 5 000 руб., а также сумму по каж­дой позиции.

    Деньги, подобранные в таком порядке, и 1-й экземпляр пре­проводительной ведомости вкладываются в сумку; сумка закры­вается и пломбируется.

    Обслуживающие торговые точки инкассаторы банка собирают сумки предприятий с денежными средствами. Торговые работни­ки должны четко усвоить те требования, которые они должны предъявлять к сдаче денежной сумки инкассатору.

    Инкассатор, прибывший в торговое предприятие, должен предъявить удостоверение личности с фотографией и образцом подписи доверенность банка на право сбора денежных средств от предприятий, организаций, явочную карточку, вторую сумку, предназначенную для обмена на сумку с выручкой, с тем же номером.

    Только после проверки всех этих документов инкассатору вручается сумка с денежными средствами и 2-и экземпляр препроводительной ведомости.

    Инкассатор, получая сумку, делает отметку — ставит дату и штамп на 3-м экземпляре препроводительной ведомости, остаю­щейся после этого в торговом предприятии.

    В учреждении банка сумку вскрывают, деньги пересчитывают, сверяют с препроводительной ведомостью. Если в результате про­верки обнаружены расхождения — недостача, излишки — состав­ляется соответствующий акт, делается отметка на 1-ми 2-м эк­земплярах. Если среди сданных с банк денежных средств обнару­жены фальшивые денежные знаки, они изымаются и составляет­ся соответствующий акт. Все акты составляются банком в одно­стороннем порядке и обжалованию не подлежат. После проверки деньги зачисляются на счет торгового предприятия, что подтвер­ждается возвратом 2-го экземпляра ведомости в бухгалтерию пред­приятия.

    В условиях рыночной экономики, когда получила широкое раз­витие мелкорозничная торговля, все чаще предприятия сдают де­нежные средства, полученные от реализации товаров, в учрежде­ния банка самостоятельно. Такая операция оформляется в обыч­ном порядке с составлением расходного кассового ордера, под­тверждающего выбытие выручки из кассы. Вместе с тем при сдаче денег в банк представитель торгового предприятия заполняет объяв­ление на взнос наличными.

    Заполняем расходный кассовый ордер

    Какими документами оформляется такая операция? Как следует заполнить расходный кассовый ордер (на чье имя)? Указания Банка России N 3210-У В соответствии с п. 3 Указания N 3210-У Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее — Указание N 3210-У) уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее — организация, входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.

    Как составлять рко на сдачу наличных в банк работником

    И именно этот документ служит основанием для составления РКО на деньги, сданные инкассаторам. Чем опасно. Конечно, налоговики за такое нарушение не штрафуют. Опасность в другом: если все деньги или их часть вдруг по каким-то причинам не доедут до банка, под подозрением оказывается кассир.


    Ведь работник может утверждать, что получил от кассира меньше, чем указано в РКО, или вообще ничего не получал, — всякое бывает. И доказать обратное кассиру нечем, поскольку в получении наличных из кассы никто не расписывался. Злоупотребления тут могут быть и со стороны самого кассира, который составит РКО на сумму бо´ль­шую, чем выдал работнику.
    Этот способ безопасен только в одном случае — если деньги везет в банк сам кассир. Тогда при помощи РКО действительно оформляется не операция выдачи денег из кассы работнику, а операция сдачи денег банку для зачисления на расчетный счет.

    Заполнение расходного кассового ордера – выдаем наличные

    ВажноЕсли деньги поступили со счета — название банка и данные кассира, другой компании.

    • Основание — это хозяйственная операция. Реквизиты документов (наименование, номер, т.д.) в этой строке указываются обязательно. Если они прикладываются к приходнику и хранятся вместе с ним, то данные выносят в строку «Приложение».

    Они обязательно гасятся штампом «Получено» с указанием даты.

  • Сумма пишется прописью,при этом не нужно забывать о кассовой дисциплине: она не может больше 100 000 рублей. Принятие нескольких приходных ордеров на общую сумму больше разрешенной, тоже будет нарушением.
  • «В том числе» — сумма НДС указывается цифрами, кроме случаев внесения денег с расчетного счета или из подотчета.

    Приходный и расходный кассовый ордер: образец заполнения

    Для организаций, расположенных в районах Крайнего Севера, — не более 5 дней.Размер лимита устанавливает банк, обслуживающий вашу организацию.

    Пример заполнения расходного кассового ордера при сдаче наличных денег в банк

    Лимит согласовывается с банком и при необходимости может быть пересмотрен.Если вы оставите в кассе наличные деньги свыше установленного лимита, ваша организация может быть оштрафована.Сумма штрафа — от 40 000 до 50 000 рублей.За это же нарушение административный штраф может быть наложен и на руководителя организации — в размере от 4000 до 5000 рублей (ст. 15.1 КоАП РФ).Чтобы внести наличные деньги на расчетный счет, бухгалтер должен оформить «Объявление на взнос наличными», чтобы снять деньги с расчетного счета — «Денежный чек». Объявление на взнос наличными (форма N 0402001) Для объявления на взнос наличными предусмотрен типовой бланк.

    Его форма приведена в Положении ЦБ РФ от 9 октября 2002 г.

    Правила заполнения приходно-кассового ордера, с примерами

    Компании, осуществляющие деятельность платежного агента, заполняют на деньги клиентов и свою собственную выручку отдельные ордера. Форма ПКО и порядок заполнения Кассовые ордера составляются в единственном экземпляре. Помарки, исправления в нем не допускаются, если он испорчен — просто нужно заполнить новый.Обычно его выписывает главный бухгалтер, но такая обязанность может быть возложена должностной инструкцией на любого работника.
    При их отсутствии это делает руководитель. Образец заполнения приходного кассового ордера приведен на рисунке 1. Рисунок 1. Скачать заполненный бланк кассового ордера (сдача торговой выручки) Бланк разделен линией отрыва на две части, левая остается в организации, а квитанция возвращается вносителю денег.

    Приходный кассовый ордер (форма ко-1) в 2018 году

    Указывается код назначения использования поступивших денежных средств (обычно при целевом финансировании). Эта графа заполняется, только если организация применяет соответствующую систему кодирования. Строка «Принято от». Указывается: — ФИО физлица в родительном падеже – если деньги принимаются от работника организации. — «

    Инфо

    Наименование организации» через «ФИО» (см. образец ниже) — если деньги принимаются от работника сторонней организации. Строка «Основание». Прописывается основание поступления денежных средств (содержание финансовой операции). Например, «Оплата по договору №31 от 22.10.2015»; «Возврат остатка подотчётных сумм».

    Строка «Сумма». Указываем сумму денежных средств, которые поступают в кассу. При этом рубли указываются прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами. Если остаётся пустая строка после написания суммы в рублях – в ней ставится прочерк.

  • Бесплатная консультация юриста по телефону:

    Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

    СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

    Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

    Ссылка на основную публикацию