Как посчитать среднемесячный оборот по расчетному счету пример

Как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету – пример

Как правильно рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету

Каждый месяц расчётный счет предпринимателя осуществляет приходные и расходные операции с деньгами. Оборот среднемесячный состоит из совокупности приходных операций (дебет) и расходных операций (кредитовых). Рассмотрим подробней условия происхождения финансового оборота предпринимателя.

Что такое оборот

Оборот денежных средств малого предприятия или ИП ─ основной показатель, который определяет окупаемость вложенных средств за определенный временной интервал. Как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету, станет понятно, когда предприниматель понимает, какие показатели влияют на него. Любой производственный процесс нуждается в оборотных средствах, которые затем закладываются в стоимость продукции.

Предпринимательская деятельность всегда подразумевает применение оборотных средств, это :

производственные запасы готовой продукции;

количество отправленной продукции;

финансовое состояние расчетного счета.

Каждый день оборотные средства могут проходить через этапы применения их, а именно :

Финансовый этап, когда деньги направляются на приобретение материалов, ГСМ, исходного сырья для продукции, других нужд предпринимательской деятельности.

Этап производственной деятельности, это ранее заготовленное сырье преобразовывается в продукцию для торговли.

Этап товарного применения характеризуется получением из готовой продукции финансовых средств.

Среднемесячный оборот предпринимательской деятельности, предполагает баланс ─ равновесие между активами и пассивами предпринимателя. Необходимо рассматривать обороты по приходным операциям (дебит), и расходным операциям (кредит) за выбранный промежуток времени, а именно:

дебетовый оборот ─ поступление денег от покупателей, клиентов за оказанные услуги на расчетный счет предпринимателя;

кредитовый оборот ─ траты предпринимателя на нужды собственного производства: налоговые отчисления, заработная плата наемных работников, оплата поставщикам за сырье.

Начинающему предпринимателю всегда понятны все определения до тех пор, пока он не столкнётся с банковской выпиской, где налоговые отчисления по какой-то причине указаны в дебет, а инвестиции зачислены в кредит, да еще и минусовый баланс на расчетном счете.

Дебет и кредит, что это

Дебет предпринимательской деятельности ─ это все активы владельца предприятия на конкретную дату, к ним можно отнести:

положительный баланс на р/с предпринимателя;

наличные деньги в торговых точках;

стоимость всего нереализованного товара;

стоимость основных средств (купленного помещения под производство, оборудования, сырья);

Кредит предпринимательской деятельности ─ задолженность бизнесмена, а также источник, из которого формируется актив предприятия, а именно :

невыплаченная заработная плата наемным работникам;

ваши долги поставщикам сырья;

невыплаченный лизинг оборудования;

неуплаченные проценты по инвестициям;

источник для формирования актива, это уставной капитал предприятия.

Как применяется дебетовый и кредитовый оборот

Не знаете, как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету ─ тогда рассмотрим, для чего применяют дебит и кредит. Записи по оборотам в расчетном счете ведутся раздельно :

в левой стороне расчетного счета указывается дебет предпринимателя;

правая сторона счета отводится для кредитового оборота.

Смотря, какую операцию, проводит предприниматель, это соответственно отражается в той или другой стороне его счета. Сальдо (разницу между приходом и расходом) по счету, также делят по видам, это :

Когда в р/с происходит в дебетовых оборотах увеличение значения, это говорит об имущественном расширении предприятия или увеличении реализации от торговли, соответственно уменьшение этих параметров характеризует кредит предпринимателя.

Баланс по дебиту и кредиту обычно бухгалтерия малого бизнеса проводит раз в год, или же поквартально, когда выводится сальдо по отчетному периоду. Когда сальдо равно нулю ─ колонка дебита равняется колонке кредита, счет обнуляется.

Как сделать расчет среднемесячного оборота

Как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету, и для каких целей это необходимо, ─ а также когда рекомендуется рассчитывать обороты малого предприятия, это станет понятно, когда предприниматель проводит анализ этапов прохождения денежных средств через собственный бизнес.

Надо просчитать, как оборачиваются ваши активы, а также, какое время занимает один оборот. Для этого надо полученную прибыль разделить на среднемесячную стоимость актива предпринимателя. Это отражается в формуле: К (оборота)= среднемесячная прибыль/стоимость актива. Результат показывает, сколько оборотов окупает вложенные активы, если с каждым расчетом показатель увеличивается, это означает увеличение активности продаж компании.

Продолжительность одного оборота можно определить делением временного интервала выбранного вами на К (оборотов). Здесь хорошим показателем будет уменьшение значения, что говорит о меньшем времени окупаемости средств.

Также надо посчитать коэффициент, который показывает закрепленность активных средств, для этого надо средний параметр участвующих в обороте активов делить на получаемую прибыль за анализируемый интервал времени. Этот коэффициент показывает предпринимателю, сколько оборотных средств понадобилось для получения одного рубля прибыли.

Необходимо также рассчитать операционный цикл, который равен сумме: как долго сырье и материалы находятся в обороте, как долго реализуется продукция, сколько осталось на исследуемый период незаконченной продукции и какая задолженность перед предпринимателем от контрагентов. Регулярно проводя этот расчет, предприниматель может отследить момент, когда увеличение показателя, покажет начало уменьшения деловой активности собственного производства. В этот же период станут медленней оборачиваться средства предприятия.

Определяем длительность финансовой цикличности. Необходимо для получения этого показателя из вычисленного операционного цикла отнять длительность оборота не возвращенных предпринимателю долгов. Чем меньше этот показатель, тем успешней ведет собственное дело бизнесмен.

Может ли кредит быть больше дебита

Каждый день проводится банком операция определения разницы между дебитом и кредитом предпринимателя по его расчетному счету, по результату определяют :

когда разница имеет положительный результат, ─ говорит, что дебит больше кредита;

если результат отрицательный, то это кредит больше дебита.

Обычный банковский договор по обслуживанию расчетного счета человека ведущего предпринимательскую деятельность подразумевает, что :

клиент всегда имеет доступ к собственным средствам;

предприниматель должен пользоваться собственными средствами.

Из условий описанных выше можно заключить, что банк не предполагает работать с отрицательным результатом (сальдо). Получается, что когда нет на счету денег, банк просто может не выполнять никаких обязательств о выплате зарплаты и других поручений предпринимателя, что постепенно формирует цепочку из документов и предписаний в такой последовательности:

Требования судебных представителей к предпринимателю по возмещению нанесенного ущерба в случае своей деятельности гражданам РФ, а также взысканию сборов по обязательству перед несовершеннолетними детьми.

Документация о периодичности выплат заработной платы, а также всех средств уволенным сотрудникам предприятия, а также людям, работающим по договорам.

Чтоб не было такой ситуации предпринимателю рекомендуется с банком заключать два вида договоров ─ договор на обслуживание и кредитный договор. По текущему счету предпринимателя банком устанавливается кредитное ограничение ─ овердрафт. Это когда на счету предпринимателя нет денег, он может кратковременно использовать банковские средства для проведения обязательных расчетов.

Специалисты рекомендуют

Для чего надо предпринимателю знать, как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету ─ для правильного применения оборотных средств. В этом помогает нормирование на производстве, что обозначает правильное распределение по применению материалов и сырья, это даст стабильную работу предприятию. Для этого используют все данные полученные в процессе проведения среднемесячного расчета оборота.

Среднемесячный расчет как показатель деятельности предприятия важен для налоговой инспекции и потенциальных инвесторов.

Специалисты рекомендуют для проведения анализа движения средств, который необходим для предпринимательской деятельности, использовать показатель «чистый оборот», ─ когда отделяются приходные операции от денег, полученных в качестве благотворительности.

Для определения чистых средств находящихся в обороте предпринимательской деятельности для конкретного предприятия используются такие показатели как: масштабность деятельности, а также, какая потребность предприятия и особенности направления вида деятельности.

Среднемесячный оборот

Обороты счета

Отчет “Обороты счета” выводит начальный и конечный остатки и обороты выбранного счета за выбранный период, детализацию этих оборотов в разрезе корреспондирующих счетов.

Как посчитать обороты?

Данные выводятся с дополнительной разбивкой по периодам времени заданной периодичности, в качестве которой можно выбрать месяц, квартал или год.

Разным периодам соответствуют разные строки отчета. В каждой строке отчета в порядке слева направо отражаются следующие данные:

  • период времени (месяц, квартал или год);
  • начальное сальдо (дебетовое и кредитовое);
  • суммарный дебетовый оборот счета;
  • разбивка дебетового оборота счета по корреспондирующим счетам (то есть обороты с дебета выбранного счета в кредиты корреспондирующих счетов);
  • суммарный кредитовый оборот счета;
  • разбивка кредитового оборота счета по корреспондирующим счетам (то есть обороты с кредита выбранного счета в дебеты корреспондирующих счетов);
  • конечное сальдо (дебетовое и кредитовое).

С помощью настроек отчета (закладка “Отбор” формы настройки) можно отключить вывод части информации, а дебетовые и кредитовые обороты можно детализировать вплоть до субсчетов корреспондирующих счетов.

Отчет “Обороты счета”, в частности, дает ответ на следующий вопрос: в каком объеме и в корреспонденции с какими счетами поступали и списывались средства на выбранном счете в течение выбранного периода времени.

В настройках отчета “Обороты счета” можно установить признак вывода развернутого сальдо для выбранного счета. При этом развернутое сальдо рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету в целом.

Данный отчет можно использовать как удобную и компактную выборку информации, относящейся к выбранному счету, из объемных отчетов: “Оборотно-сальдовой ведомости” и “Шахматной ведомости”.

Для формирования отчета можно воспользоваться меню “Отчеты” › “Обороты счета”, или вызвать его двойным щелчком мыши из предварительно сформированного отчета “Оборотно-сальдовая ведомость”.

Аналогичный отчет для налогового учета может формироваться из меню “Отчеты” › “Обороты счета (налоговый учет)”.

Как посчитать обороты?

Важным показателем деятельности предприятия или фирмы является ее оборот. Он используется для вычисления окупаемости и дневной нормы движения средств. Прежде чем узнать, как посчитать обороты, необходимо определить основные показатели, влияющие на них. Оборотные средства необходимы для обеспечения производственного процесса, в результате происходит перенос их стоимости на готовую продукцию.

Любая хозяйственная деятельность предполагает использование оборотных средств. К ним относят незавершенное производство, производственные запасы, готовую и отгруженную продукцию, дебиторскую задолженность, наличные средства и деньги на расчетном счете предприятия. В повседневной деятельности предприятия они проходят несколько стадий использования.

Стадии движения оборотных средств

  • Денежная. Средства направляются на закупку сырья, комплектующих, материалов, тары, топлива и других составляющих производственной деятельности.
  • Производственная. Созданные ранее запасы в результате производственного процесса переходят в готовую продукцию или полуфабрикаты.
  • Товарная. Для получения денежных средств реализуется готовая продукция или полуфабрикаты.

Руководство

Необходимо определить период, за который будет вестись расчет (например, за месяц, полугодие).

Учет операций по расчетному счету ИП и юридического лица

Чаще всего расчёт ведут за год.

Потребуется собрать данные по всем продажам, совершенным за выбранный период. Для этого суммируется стоимость проданных товаров (П).

Необходимо подсчитать затраты (З), учитывая издержки, обязательства и затраты по всем товарам, проданным за выбранный период.

Значение, полученное в результате расчета продаж (П), необходимо разделить на сумму затрат (З).

Полученный результат позволяет проанализировать успешность хозяйственной деятельности.

Чем он больше, тем эффективнее используются активы и выше рентабельность производства. Увеличение оборота позволит увеличить прибыль.

Чтобы оценить, насколько эффективно используются оборотные средства, выполняют расчет их оборачиваемости. Для этого определяют время, необходимое для полного оборота средств от приобретения материалов (денежная стадия) до реализации продукции (товарная стадия). Сравнивая плановую и фактическую оборачиваемость, делают вывод о ее замедлении или ускорении.

Полезный совет и рекомендации от эксперта

Рационально использовать оборотные средства помогает нормирование. Оно включает в себя разработку обоснованных нормативов и норм расходования материалов, сырья и других средств, позволяющих обеспечить бесперебойную работу. Самый простой метод нормирования основан на использовании данных об оборотных средствах за прошлый период, в которые вносят необходимые поправки.

Вопрос: Как посчитать обороты по расчетному счету?
Ответ: Чаще всего используется показатель среднемесячного оборота. Для его расчета необходимо оборот за рассматриваемый период разделить на количество месяцев в нем. Этот показатель обычно интересует налоговую службу и будущих кредиторов.

Вопрос: Что такое чистые обороты по счету и зачем они нужны?
Ответ: Чистый оборот – это разница между приходными (дебетовыми) поступлениями и средствами, которые не связаны с основной деятельностью фирмы (например, благотворительность). Показатель используют для анализа финансовой деятельности, сравнивая результаты отчетов и реального движения средств.

Вопрос: Что называют нормативом оборотных средств?
Ответ: Он представляет собой минимальную сумму в денежном выражении, без которой не может быть организовано производство. Для его расчета используют норму запаса в днях для каждого элемента, участвующего в производственном процессе, и показатель, для которого эта норма установлена.

Клерк.Ру > Бухгалтерия > Отрасли и спецрежимы > Индивидуальные предприниматели. Спецрежимы (ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН) > Анкета банка — непонятные показатели

Просмотр полной версии : Анкета банка — непонятные показатели

Заполняю анкету для банка, некоторые показатели смущают. В банке по телефону отвечает девушка, которая сама в этом ни бум бум, хотя как раз она и принимает эти анкеты. Может кто-то сталкивался и сможет помочь разобраться?

1. Среднемесячная выручка. У нас УСН 6%, как мне писать выручку — по БУ, т.е. сумму брать по выставленным актам или все-таки по НУ — т.е. фактически полученные на р/с средства?
2. Сумма отвлекаемая собственником из бизнеса на личные цели (в среднем в месяц) (учитываются также зарплата/доход/дивиденды полученные собственником от данного бизнеса). Зарплата понятно, у нас собственник является еще и директором, а вот как дивиденды рассчитать в среднем за какой период? За предыдущий год? За последний отчетный квартал?
3. Сумма оставляемая собственником на развитие бизнеса ( в среднем в мес.) и далее перечисление: на закупку оборудования, расширение ассортимента, выплаты по кредитам, затраты на расширение штата.
Тут я вообще не могу сообразить, что писать. То ли какая часть чистой прибыли остается в распоряжении организации ( за минусом дивидендов, но у нас вся прибыль идет на их выплату:o) или сумму которая в принципе на перечисленные цели расходуется (хотя штат мы не расширяем и “ассортимент” услуг тоже, но, например, периодически покупаем инструмент)?
4. Среднемесячный оборот по расчетному счету (из расчета за последние три месяца) — это какой дебетовый или кредитовый или все вместе?

Давно не сталкивалась с заполнением анкеты для банк…а по телефону сначала сказали — дайте нам только декларацию по УСН и все…:(

по вашему учету.
2.как посчитаете так и будет.Если будут у них вопросы переделаете.
3.аналогично
4.напишите дебетовый (т.е. приход на счет).
У меня такое чувство что эти анкеты никто не читает….тоже такой бред запоняла. никто даже вопросов не задал.

1. по вашему учету.
2.как посчитаете так и будет.Если будут у них вопросы переделаете.
3.аналогично
4.напишите дебетовый (т.е. приход на счет).
У меня такое чувство что эти анкеты никто не читает….тоже такой бред запоняла. никто даже вопросов не задал.

В результате продолжительных бесед по телефону сначала спо общефедеральному номеру, потом после жестоких пыток девушки в банке было все-таки установлено:
Работники банка не имеют ни малейшего представления о том, что существует отдельно бухгалтерский и налоговый учет. Совершенно не понимают сути вопроса (даже когда “на пальцах” объяснила что есть разница между тем, что мы получили на счет и тем на какую сумму выставили актов на услуги) и на все вопросы отвечают — приходите сюда тут на месте все и заполним (т.е. от балды, т.к. директор ни бум бум во всех этих показателях).

Читайте также:  Номер решения о приостановлении как узнать за что

Значит ывод псле разговора такой:
1. Выручку пишем, имея ввиду поступления на счет, а не начисленную по выставленным актам.
2.Тут пишем зарплату, т.к. дивиденды не регулярны.
3.Тут все зависит исключительно от нашей фантазии.
4.Да буду писать дебетовый.
Самое обидное директору видимо не слишком принципиально брать кредит, судя по его реакции на мое предложение сдать анкету в мае, дабы включить в расчетный период апрель, где у нас более высокие обороты. Мол сдадим заявку, а там как бог пошлет. А ты сиди тут и голову ломай:abuse:

Powered by vBulletin® Version 4.2.1 Copyright © 2018 vBulletin Solutions, Inc. All rights reserved. Перевод: zCarot

Учет операций по расчетному счету: как рассчитать среднемесячный оборот

Учет операций по расчетному счету ИП и юридического лица

Деньги служат основополагающей единицей любого предприятия. С их помощью отображают хозяйственную деятельность, ими расплачиваются по обязательным платежам и показывают финансовый успех.

Чтобы отразить все передвижения денежных потоков, фирме или маленькой организации нужен расчетный счет в банке. Оттуда будут осуществляться расчеты внутри учреждения и оплачиваться внешний долг. Какой бы ни была организационно-правовая форма сферы производства, все средства хранятся в банках на открытых расчетных, валютных и специальных счетах.

Как проводится

Чтобы начать операционные отношения с банком, организации предстоит документально оформить их.

Открытие счетов осуществляют набором разрешительных бумаг:

  • заявлением;
  • удостоверением о факте создания фирмы;
  • уставной копией, заверенной у нотариуса;
  • карточкой — на ней собраны образцы подписей ведущих специалистов, которым разрешен доступ к платежным документам;
  • оттисками печати;
  • справочной информацией о постановке на учет организации в органах, куда предстоит осуществлять обязательные платежи.

Банковские операции проводят по выпискам:

  • оформляют сдачу наличности в денежном эквиваленте из кассы специальной платёжкой;
  • денежным чеком получают их с указанием целевого назначения, сумму выдадут не больше, чем есть на данном расчетном счете;
  • поручением платёжного назначения предоставляют банку право перечислить средства на счет другого предприятия за определенную функцию.

Составление банковских документов происходит тщательно, в них строгие требования, не допускающие ошибок. Фиксируют финансовые представления только лица, подписи которых зарегистрированы в карточке.

Закон предоставляет право банку списывать на основании требования правомочного органа со счета любого заведения:

  • судебного;
  • арбитражного;
  • бюджетного, если просрочен обязательный платёж в государственную казну.

Банк имеет тесную документальную связь со своими клиентами, предоставляя им выписанную информацию с подробностями операций, проведенных в течение месяца.

Проводки и основные операции

В финансовую часть производственного учреждения периодически поступает выписка из банка, отображающая положение на лицевом счете с датами выполненных процедур, номерами документов, где они явились основанием для зачисления или списания со счета определенной суммы. Приложением к справке служит доказательная база из подтверждающих свидетельств.

Бухгалтером-операционистом выполняется исследование каждого поступившего удостоверения, дальнейшая разноска по соответствующим счетам бухучета. Отражают расчеты с использованием активного счета 51, где дебет говорит о приходе средств (в проводках он всегда стоит первым), а кредит о списании денег (расположение расходных счетов находятся во второй колонке).

Проведение кассовых операций в организации не обходится без банковского участия, так как именно банк обслуживает и выдаёт деньги, оговаривает положенный лимит с руководством.

Поступление денег, к примеру, 150000 руб. финансист предприятия отразит в проводке Дт 50 Кт 51 – 150000 руб. По Плану счетов 50 — это касса, 51 – расчетный счет.

Передвижение наличных средств записывает кассир в типовой форме кассовой книги.

Внесение уставного капитала от учредителей

Без наличия средств невозможна начальная деятельность любого заведения, таким обеспечением служит уставный капитал, его формирование происходит учредителями с помощью внесенных денег на развитие предприятия. Затем в нём отображаются внесенные доли, по их размерам собственники начнут пользоваться производственными дивидендами.

Учет пассивного кредитового сальдо происходит на счете 80 – этот остаток является постоянным. Для осуществления хозяйственной операции используют двойную бухгалтерскую проводку, и если уставный капитал всегда находится в кредите, то поступление на него денег будет дебетовым. Учредители вносят свой капитал со счета 75.

Для примера: величина уставного капитала соответствует 220000 руб. Это отразится проводкой Дт 75 Кт 80 – 220000 руб, где сумма выражает дебиторскую задолженность представителей, она же является активом учреждения.

Образование денег на 75 регистре также нужно обосновать соответствующей проводкой. Когда они поступают безналичным переводом, то выполняют учетную запись Дт 51 Кт 75 – 220000 руб.

При взносе денежного эквивалента через кассу бухгалтер проводит Дт 50 Кт 75 — 220000 руб.

После того как организация успешно проработает, появляются дивиденды, которые нужно распределить между собственниками акций данного производства. Если их много, расчетчик открывает субсчета для ведения аналитического учета по каждому учредителю и разделения взносов с вознаграждениями.

Выплаты фиксируют записью:

  1. Дт 84 Кт 75 – с начисленным значением.
  2. Дт 75 Кт 51 – оплата собственникам за успешную работу предприятия.

Кассир может также снять деньги с расчетного банковского счета и оплатить уполномоченному лицу через кассу.

Оплачено с РС поставщика

Создание платежных требований-поручений позволяют осуществлять торговлю с другими контрагентами, потребовать оплату за работу или товар на основании сопутствующих документов. Составленная «платёжка» выписывается после отгрузки продукции, отсылается заказчику.

При поступлении средств от заказчика за выполненную работу проводка выражена Дт 51 Кт 62 — сумма, поступившая на лицевой счет.

Следует учесть, что поступление некачественного товара или плохо выполненная услуга послужит причиной отказа перечисления денег. В этом случае руководители регулируют ситуацию своими индивидуальными методами.

Поступила выручка

Поступление на счет выручки может осуществляться чеками, аккредитивами, поручениями и требованиями. Осуществлять оплату могут физические лица, как большие фирмы, так и ИП.

Основные проводки, задействованные в подобной хозяйственной операции:

  1. Дт 62 Кт 90.1 – какой должна быть выручка на выставленном инкассовом поручении.
  2. Дт 90.2 Кт 20 – учтена себестоимость выполненных услуг.
  3. Дт 90.3 Кт 68 – начислен налог.
  4. Дт 51 Кт 62 – деньги поступили в банк на счет потребителя.
  5. Дт 91.2 Кт 51 – уплачена комиссия за выполнение банковских операций.

Банковские учреждения выполняют такие же услуги, как и все, за них следует платить предприятиям-клиентам. За счет таких сборов банк развивается и существует.

Как рассчитать среднемесячный оборот

Оборотом денежного эквивалента на предприятии определяют, насколько окупаются вложенные в него средства за определенный период. На этот показатель влияют многие производственные параметры, а в результате будет образована цена производимого товарного продукта.

Если представить предпринимательскую деятельность среднемесячным оборотом в балансе, он состоит из равновесия активов и пассивов учредителя, в котором:

  • приходные операции показывают поступающие деньги за выполненные функции;
  • расход представлен затратами на производственные нужды.

Особенно понятны все финансовые манипуляции станут предпринимателю после получения банковской выписки с подробным описанием каждой процедуры, а баланс покажет оборот и финансовый результат.

Как проводится данный учет в программе 1С — на видео.

Планируемые обороты по расчетному счету количество операций. Как посчитать максимальную сумму кредита, который может получить предприятие (малый бизнес, предприниматель)

Овердрафтное кредитование – это банковский кредит, который предоставляется для оперативной оплаты платежных документов при отсутствии или недостатке средств на расчетном счете клиента в предварительно установленном банком размере. Между обычным краткосрочным («коммерческим») кредитом и овердрафтом имеются два существенных отличия.

1. Отношения клиента и банка регулируются договором банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание). В нем предусматривается оплата банком платежных документов сверх имеющегося объема денежных средств на расчетном счете компании. Период кредитования, лимит, срок, в течение которого должны быть погашены кредитные обязательства, размер процентной ставки за пользование кредитом оговариваются в кредитном договоре, являющимся, как правило, либо неотъемлемым приложением, либо дополнением к договору банковского счета.

2. Полное отсутствие целевого назначения кредитов, полученных в ходе действия соглашения о кредитовании счета. Благодаря овердрафту компания обеспечивает покрытие краткосрочных разрывов в поступлении денежных средств, а не финансирование целевых проектов или пополнение оборотных средств, как при коммерческом кредите.

Юлия Лукьянова: «Если компания берет коммерческий кредит, банк тщательно проверит, на какие цели он будет израсходован. Пристальному анализу подвергнется рентабельность всех соответствующих операций. А за счет овердрафта можно оплатить любые платежные документы со своего расчетного счета, в том числе провести налоговые платежи. Исключением являются лишь платежные документы на погашение задолженности по заключенным с банком кредитным договорам, на уплату процентов и штрафов по предоставленному овердрафту, платежные требования и инкассовые поручения, предъявленные к счету клиента».

На применение денежных средств, предоставленных клиенту в рамках овердрафтного кредитования, налагаются только те ограничения, которые предусмотрены действующим законодательством и договором банковского счета. Однако в договоре об овердрафте всегда можно установить ограничения на использование кредита. Например, предусмотреть, что при предъявлении третьими лицами требований к расчетному счету они оплачиваются только в пределах суммы ваших денежных средств, т.е. в день образования к счету картотеки овердрафт не действует. Это удобно, если вы сомневаетесь в обоснованности предъявленных требований к расчетному счету компании. В договор можно включить перечень кредиторов, чьи требования вы разрешаете либо запрещаете проводить сверх суммы денежных средств на вашем счете. Единственное, что вам никогда не позволят сделать за счет овердрафта – погасить кредит банку–кредитору по другому договору.

3. Простота и оперативность выдачи овердрафта. Клиент получает кредит только тогда, когда это ему действительно необходимо, не накапливая кредиторскую задолженность, чтобы потом попросить очередной огромный кредит для ее оплаты. Всего один раз предоставив в банк документы для рассмотрения вопроса о выдаче кредита и заключив всего один договор о кредитовании, клиент автоматически получает кредиты в течение срока, определенного договором, не отвлекаясь на составление заявок, ходатайств, бизнес-планов и прочих документов, необходимых для оформления отдельных целевых кредитов.

Юлия Лукьянова: «Овердрафтный кредит – самый простой для клиента вид кредитования. Разумеется, сначала компания должна затратить определенное время на соблюдение банком необходимых процедур. Поскольку лимит кредитования, как правило, определяется реальным объемом поступлений денежных средств на расчетный счет клиента в банке–кредиторе, не приходится составлять технико-экономическое обоснование суммы кредита. Понадобятся всего лишь документы, необходимые для оценки финансового состояния клиента и подтверждающие, что объемы поступлений в период кредитования сохранятся. Руководитель компании может быть уверен, что банк подстрахует его при возникновении кассовых разрывов. Впрочем, если платежи по расчетному счету идут не часто (реже, чем раз в три дня), овердрафтный кредит для клиента не самый эффективный инструмент. В этом случае обычный коммерческий кредит более выгоден».

Овердрафтное кредитование осуществляется банком при установленном лимите (максимальная сумма, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства. Как правило, лимит определяется и ежемесячно корректируется в зависимости от совокупного среднемесячного оборота клиента по расчетному счету, открытому в банке.

Юлия Лукьянова: «При расчете среднемесячного оборота компании для определения лимита овердрафта банк учитывает только характерные для бизнеса клиента поступления: не рассматриваются поступления от погашения ценных бумаг, не берутся в расчет кредиты клиента в других банках».

Александр Кузьмин: «Овердрафтное кредитование представляет интерес не только для компаний–клиентов, но и для банков–респондентов. Разумеется, поскольку банки являются участниками рынка межбанковского кредитования, они могут воспользоваться и более дешевыми источниками финансирования. Азначит, овердрафтное кредитование для них – лишь дополнительный сервис к обслуживанию их корреспондентских счетов. Впрочем, представим ситуацию: в банке конец операционного дня, практически все финансовые рынки уже закончили свою работу, и оперативно привлечь с них деньги не представляется возможным. Появляется VIP-клиент, которому банк не в состоянии отказать. Клиенту срочно требуется провести крупный платеж. В этом случае банку выгодно прибегнуть к овердрафту».

Хотя практически каждый банк практикует овердрафтное кредитование, условия в разных банках могут сильно отличаться. Во-первых, у каждого банка свои подходы к кредитной политике в области рисков, поэтому соотношение устанавливаемого лимита кредитования с объемами поступлений денежных средств на кредитуемый расчетный счет бывает разным. Наиболее распространенный вариант – лимит в размере 20–30% от объемов среднемесячных поступлений за последние три месяца. Конкретный размер лимита устанавливается банком для каждого клиента на заседании кредитного комитета.

Юлия Лукьянова: «Срок рассмотрения заявки на получение овердрафта чаще всего не превышает двух недель. Заседание кредитного комитета принимает решение, возможно ли кредитование данного клиента в режиме овердрафт в принципе, и если да, то в пределах какого лимита и по какой ставке. То есть клиенту предъявляются определенные условия по кредиту. Затем клиент решает, примет он эти условия или нет».

Если среднемесячный оборот компании в процессе пользования овердрафтом возрастает, банк как по заявлению заемщика, так и самостоятельно может пересмотреть лимит в сторону увеличения.

Игорь Басалов: «Как правило, решая вопрос о предоставлении овердрафтного кредита, банк учитывает следующие основные моменты:

  • овердрафтное кредитование предоставляется банком только своим клиентам, причем компания обязана находиться на расчетно-кассовом обслуживании в банке не менее трех месяцев (банк должен «присмотреться» к клиенту и финансово-экономическим особенностям его бизнеса);
  • ежемесячные обороты должны превышать 500 тыс. руб.;
  • наличие у клиента стабильного бизнеса в течение не менее 9месяцев до обращения в банк за предоставлением овердрафта;
  • отсутствие просроченной кредиторской задолженности;
  • денежные средства не должны поступать на расчетный счет компании реже, чем один раз в три дня».

Период кредитования, т.е. срок действия соглашения о кредитовании, как правило, ограничивается одним годом (чаще полгода). Втечение этого времени клиент имеет право на неограниченное количество платежей в пределах лимита овердрафта. Ставка овердрафтного кредита устанавливается индивидуально.

Юлия Лукьянова: «Конечно, овердрафт – это «дорогие деньги». Процентные ставки зависят прежде всего от степени «рискованности» клиента для банка, от оборотов компании и сроков овердрафта. Например, если овердрафт предоставляется на 7 календарных дней, то размер процентной ставки составит приблизительно 20% годовых в рублях. С увеличением периода овердрафта ставка увеличивается (если кредит выдается на срок до месяца, ставка достигнет 25%)».

При выборе банка–кредитора недостаточно просто сравнить уровень предлагаемых процентных ставок по данному кредиту. Дело в том, что для обеспечения кредитования счета клиента в соответствии с заключенным договором банк обязан постоянно резервировать денежные средства, т.е. отвлекать их из оборота. Некоторые банки в связи с этим помимо привычной процентной ставки за пользование кредитом взимают и комиссию за установление лимита кредитования либо за его недоиспользование. Она может называться по-разному, поэтому следует внимательно ознакомиться с тарифами банка, который предлагает воспользоваться такой услугой.

Читайте также:  Как и где получить справку об отсутствии статуса ип

Александр Кузьмин: «Условия предоставления овердрафта чаще, чем при других видах кредитования, определяются индивидуально для каждого клиента в зависимости от времени его обслуживания, объема проходящих через счет денежных средств, репутации и значимости фирмы как на рынке, так и для самого банка, ее финансового состояния. Таким образом, конкретные условия кредитования можно узнать, только начав с банком переговоры о получении кредита».

Самые большие отличия – в технике погашения кредита. Действующие в России законодательная и нормативная базы, регулирующие кредитование счетов, в данном режиме не регламентирует сроки предоставления кредитов. Это означает, что, воспользовавшись кредитом, совсем не обязательно начинать погашать его незамедлительно при зачислении денежных средств на расчетный счет, как это принято в мировой практике. Сроки предоставления кредитов в режиме овердрафт банки устанавливают самостоятельно.

Александр Кузьмин: «Срок непрерывной задолженности по овердрафту устанавливается чаще всего в пределах 30 дней по выбору клиента на 7, 15 или 30 дней».

Большинство банков работает по западному образцу: со дня, следующего за получением кредита, денежные средства, поступающие на расчетный счет клиента, списываются в погашение задолженности по ссудному счету. При таком режиме у предприятия каждый день имеются остатки только по одному из счетов – либо по ссудному (задолженность перед банком), либо по расчетному. Разумеется, для предприятия–заемщика данный режим, на первый взгляд, выгоден: банк полностью минимизирует затраты по уплате процентов за пользование кредитом, самостоятельно уменьшая задолженность по ссудному счету. Но, как отмечено выше, рекомендуется соотнести такой режим работы с наличием дополнительных комиссий по договору (их размер может зависеть от суммы недоиспользованного лимита кредитования), а также с периодичностью возникновения «перерасходов» по счету. В России многие отказываются от данного режима и сами погашают возникшие кредитные обязательства в установленные договором сроки, даже если плата за недоиспользование лимита отсутствует. Самостоятельное погашение выбирают клиенты, предпочитающие четко планировать возникновение новых кредитных обязательств перед банком по овердрафту. Ведь автоматическое списание денежных средств в погашение кредитных обязательств не отменяет автоматическое предоставление кредита при возникновении перерасхода по счету.

Помимо основных банки предлагают и множество дополнительных условий. Например, по соглашению о кредитовании расчетного счета в зависимости от реальной потребности в кредите может быть установлен «плавающий» лимит. Это особенно интересно для компаний, которые имеют сезонные колебания в поступлениях на расчетный счет. Кроме того, лимит может быть четко привязан к объему денежных поступлений на счет.

При предоставлении кредита без обеспечения санкции за падение объемов поступлений на кредитуемый счет, скорее всего, будут более жесткими. «Фантазии» банков, стремящихся снизить свои риски и одновременно получить достаточный доход от кредитования, с одной стороны, приводят к разнообразным дополнительным требованиям и санкциям за их невыполнение, а с другой – к предоставлению кредитов на весьма привлекательных условиях. Но это отдельная тема, поскольку такая ситуация характерна не только для кредитования расчетного счета.

Александр Кузьмин: «Чем еще привлекателен овердрафт для компании, которая совсем недавно вышла на рынок заимствований? Предприятие может сформировать свою кредитную историю. Работа по овердрафту требует четкого отслеживания всех операций клиента, и когда банк видит, что компания грамотно использует выданный овердрафтный кредит и своевременно его погашает, это формирует положительный имидж клиента. По мере расширения сферы деятельности предприятия, выхода на новые рынки у клиента появляется потребность в целевом кредитовании. И вот здесь положительная кредитная история по овердрафту будет обязательно учтена банком при определении лимитов».

Как определить сумму кредита, который может получить бизнес? Этим вопросом постоянно задаются директора и собственники бизнеса. С этим же вопросом обычно «пристают» к бухгалтерам и финансовым менеджерам. В этой статье начнем приоткрывать завесу тайны над этим вопросом.
Оговорюсь сразу: у каждого банка своя методика расчета лимитов кредитования на заемщика – общей методики, рекомендаций (а у же тем более требований регулятора в лице Банка Росси) нет. Здесь приведена типовая логика расчетов.

Кстати говоря, банки могут считать либо только по официальной бухгалтерской отчетности (баланс и отчет о прибылях и убытках), но могут и учитывать данные так называемой «управленческой» отчетности. Опять таки, заранее узнать, какая методика будет применена в конкретном банка невозможно – это банковская тайна.

Как считается лимит овердрафта? Лучше, конечно, обращаться за овердрафтом в тот банк, в котором у вас открыт расчетный счет. Обычно для расчета овердрафта берется среднемесячный оборот по приходу на расчетный счет за 3-6 месяцев. Тут тоже не всегда все однозначно: банк может считать только обороты по расчетному счету у себя, а может суммировать поступления по всем вашим расчетным счетам. Размер овердрафта обычно составляет 30-50 % от среднемесячного поступления на расчетный(ые) счет(а).
Однако не стоит думать, что если вы «накрутите» обороты по расчетному счету («перегоном» собственных средств между счетами в разных банках или транзитными «прогонами»), то вам дадут большой лимит – неа, банки будут еще смотреть соразмерность бизнеса запрашиваемому лимиту.

Как правило, овердрафты оформляются без залога, но не всегда – все зависит от суммы, на которую вы претендуете – банк также будет оценивать и общие параметры бизнеса (активы, размеры дебиторской, кредиторской задолженности, имущество, текущие займы).
Овердрафт – штука удобная, но его нужно «обнулять» (то есть полностью гасить), как правило, раз в месяц, реже – раз в квартал. Если нужен кредит на пополнение оборотных средств с другим сроком гашения, то лучше оформить кредит на пополнение оборотных средств. Его размер обычно рассчитывается банками как среднемесячная выручка, рассчитанная по данным официальной отчетности (отчет о прибылях и убытках). НО в некоторых случаях в расчет принимаются и данные управленческой отчетности. За расчет обычно берутся данные за календарный год.

Несколько сложнее рассчитывается лимит кредита на инвестиционные цели. Рассмотрим на примере официальной отчетности. Допустим, вы хотите получить кредит в размере 100 млн.руб. на 5 лет под предварительно оговоренную ставку 12 % годовых. Как считают в банках? Размер ежемесячных процентных платежей составит 100 млн.руб. * 12 % / 12 месяцев = 1 млн.руб. Далее банк смотрит на размер прибыли, из которой вы будете осуществлять эти платежи: хватит ее или нет. В «среднем» варианте банк будет считать среднемесячную чистую прибыль по отчету о прибылях и убытках (строка 2400 «Чистая прибыль» после налогообложения) и сравнивать с 1 млн.руб – то есть попытается «оценить» хватит ли вашей чистой прибыли для уплаты процентов.

Могут посчитать максимальный размер кредита предприятию только по прибыли до налогообложения (строка 2300 ОПУ), т.к. проценты в размере ставки рефинансирования относятся на расходы. В самом «жестком» варианте будут считать: а хватит ли вам прибыли на уплату и процентов по кредиту, и основного долга (экономическая логика подсказывает, что гасить кредит-то вы будете из прибыли, исходя из экономической, а не бухгалтерской сути). В нашем примере, гашение основного долга в месяц составит 100 млн.руб. / 5 лет / 12 месяцев = 1,67 млн.руб. То есть, прибыль до налогообложения будет сравниваться с суммой 2,67 млн.руб. = 1,67 млн.руб. (ежемесячное гашение основного долга) + 1 млн.руб. (ежемесячные проценты).

Соответственно, решая обратную задачу от имеющейся бухгалтерской отчетности, можно рассчитать максимальную сумму кредита, на которую потенциально можно рассчитывать. Вариант «оптимистичный»: берем среднемесячную прибыль до налогообложения по бухгалтерской отчетности (строка 2300 отчета о прибылях и убытках) и считаем, что она вся может быть потрачена на проценты по запрашиваемому кредиту. Зная процентную ставку, считаем по формуле максимальную сумму кредита = прибыль / ставка по кредиту в % годовых * 12 месяцев*100. В «пессимистичном» варианте надо учитывать и срок кредита (если банк будет считать, что основной долг тоже должен гаситься из прибыли). В этом случае минимальная сумма кредита будет равняться прибыль / (ставка в % годовых /12 месяцев * 100 + 1 / срок кредита (в месяцах)).

Если вы задаетесь задачей в будущем привлечь инвестиционный кредит определенного размера, то рассчитать параметры бизнеса относительно просто: по описанным выше формулам вы посчитаете по фактическим данным, на какую сумму кредита вы можете рассчитывать, исходя из выручки, расходов и прибыли до налогообложения по действующей отчетности.

Допустим, у вас годовая выручка (строка 2110 ОПУ) составляет 100 млн.руб., себестоимость (строка 2120) – 60 млн.руб., коммерческие расходы – 10 млн.руб., прибыль до налогообложения – 30 млн.руб. Тогда максимальная сумма кредита на 5 лет под 12 % годовых составит 250 млн.руб. Минимальная – 93 млн.руб. Расчеты приведены ниже.

Бухгалтерские и юридические услуги

Получите консультацию по вашему вопросу!

Уменьшение НДС в декларации — Без риска налоговых претензий
Уменьшаем и списываем НДС в декларации с подтверждением. Подтверждающие документы по НДС. Корректировочные счета и фактуры. Сдаем отчетность в ИФНС.

Как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету

Как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету – пример

Открывая собственное предприятие, каждый предприниматель открывает в банке расчетный счет ─ как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету, из чего он формируется, станет понятно, когда понимаешь, для чего открывается счет в банке. Он нужен для проведения финансовых операций: снятия наличных средств, получение платежей за выполненные услуги или проданный товар.

Как правильно рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету

Каждый месяц расчётный счет предпринимателя осуществляет приходные и расходные операции с деньгами. Оборот среднемесячный состоит из совокупности приходных операций (дебет) и расходных операций (кредитовых). Рассмотрим подробней условия происхождения финансового оборота предпринимателя.

Что такое оборот

Оборот денежных средств малого предприятия или ИП ─ основной показатель, который определяет окупаемость вложенных средств за определенный временной интервал. Как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету, станет понятно, когда предприниматель понимает, какие показатели влияют на него. Любой производственный процесс нуждается в оборотных средствах, которые затем закладываются в стоимость продукции.

Предпринимательская деятельность всегда подразумевает применение оборотных средств, это :

производственные запасы готовой продукции;

количество отправленной продукции;

финансовое состояние расчетного счета.

Каждый день оборотные средства могут проходить через этапы применения их, а именно :

Финансовый этап, когда деньги направляются на приобретение материалов, ГСМ, исходного сырья для продукции, других нужд предпринимательской деятельности.

Этап производственной деятельности, это ранее заготовленное сырье преобразовывается в продукцию для торговли.

Этап товарного применения характеризуется получением из готовой продукции финансовых средств.

Среднемесячный оборот предпринимательской деятельности, предполагает баланс ─ равновесие между активами и пассивами предпринимателя. Необходимо рассматривать обороты по приходным операциям (дебит), и расходным операциям (кредит) за выбранный промежуток времени, а именно:

дебетовый оборот ─ поступление денег от покупателей, клиентов за оказанные услуги на расчетный счет предпринимателя;

кредитовый оборот ─ траты предпринимателя на нужды собственного производства: налоговые отчисления, заработная плата наемных работников, оплата поставщикам за сырье.

Начинающему предпринимателю всегда понятны все определения до тех пор, пока он не столкнётся с банковской выпиской, где налоговые отчисления по какой-то причине указаны в дебет, а инвестиции зачислены в кредит, да еще и минусовый баланс на расчетном счете.

Необходимо понять, что представленная банком выписка является его документом, а не вашим. Когда банк принимает в пользование финансовые средства от клиента, он становится перед ним должником и поступление средств на ваш расчетный счет только увеличивает его долг (банковский кредит), ─ а списание с вашего счета денег на другие операции этот долг уменьшают (банковский дебет).

Дебет и кредит, что это

Дебет предпринимательской деятельности ─ это все активы владельца предприятия на конкретную дату, к ним можно отнести:

положительный баланс на р/с предпринимателя;

наличные деньги в торговых точках;

стоимость всего нереализованного товара;

стоимость основных средств (купленного помещения под производство, оборудования, сырья);

Кредит предпринимательской деятельности ─ задолженность бизнесмена, а также источник, из которого формируется актив предприятия, а именно :

невыплаченная заработная плата наемным работникам;

ваши долги поставщикам сырья;

невыплаченный лизинг оборудования;

неуплаченные проценты по инвестициям;

источник для формирования актива, это уставной капитал предприятия.

Как применяется дебетовый и кредитовый оборот

Не знаете, как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету ─ тогда рассмотрим, для чего применяют дебит и кредит. Записи по оборотам в расчетном счете ведутся раздельно :

в левой стороне расчетного счета указывается дебет предпринимателя;

правая сторона счета отводится для кредитового оборота.

Смотря, какую операцию, проводит предприниматель, это соответственно отражается в той или другой стороне его счета. Сальдо (разницу между приходом и расходом) по счету, также делят по видам, это :

Когда в р/с происходит в дебетовых оборотах увеличение значения, это говорит об имущественном расширении предприятия или увеличении реализации от торговли, соответственно уменьшение этих параметров характеризует кредит предпринимателя.

Надо понимать, что пассивные счета необходимы только для того, чтобы показать каким образом предпринимателю поступают деньги, за счет каких действий это происходит.

Баланс по дебиту и кредиту обычно бухгалтерия малого бизнеса проводит раз в год, или же поквартально, когда выводится сальдо по отчетному периоду. Когда сальдо равно нулю ─ колонка дебита равняется колонке кредита, счет обнуляется.

Как сделать расчет среднемесячного оборота

Как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету, и для каких целей это необходимо, ─ а также когда рекомендуется рассчитывать обороты малого предприятия, это станет понятно, когда предприниматель проводит анализ этапов прохождения денежных средств через собственный бизнес.

Специалисты утверждают, что когда скорость движения финансовых средств по этапам производства высокая, и оборотные средства обращаются быстро, то и прибыль предпринимательской деятельности быстро растет. Рассмотрим, как правильно сделать среднемесячный расчет оборота, это:

Надо просчитать, как оборачиваются ваши активы, а также, какое время занимает один оборот. Для этого надо полученную прибыль разделить на среднемесячную стоимость актива предпринимателя. Это отражается в формуле: К (оборота)= среднемесячная прибыль/стоимость актива. Результат показывает, сколько оборотов окупает вложенные активы, если с каждым расчетом показатель увеличивается, это означает увеличение активности продаж компании.

Продолжительность одного оборота можно определить делением временного интервала выбранного вами на К (оборотов). Здесь хорошим показателем будет уменьшение значения, что говорит о меньшем времени окупаемости средств.

Также надо посчитать коэффициент, который показывает закрепленность активных средств, для этого надо средний параметр участвующих в обороте активов делить на получаемую прибыль за анализируемый интервал времени. Этот коэффициент показывает предпринимателю, сколько оборотных средств понадобилось для получения одного рубля прибыли.

Необходимо также рассчитать операционный цикл, который равен сумме: как долго сырье и материалы находятся в обороте, как долго реализуется продукция, сколько осталось на исследуемый период незаконченной продукции и какая задолженность перед предпринимателем от контрагентов. Регулярно проводя этот расчет, предприниматель может отследить момент, когда увеличение показателя, покажет начало уменьшения деловой активности собственного производства. В этот же период станут медленней оборачиваться средства предприятия.

Определяем длительность финансовой цикличности. Необходимо для получения этого показателя из вычисленного операционного цикла отнять длительность оборота не возвращенных предпринимателю долгов. Чем меньше этот показатель, тем успешней ведет собственное дело бизнесмен.

Может ли кредит быть больше дебита

Каждый день проводится банком операция определения разницы между дебитом и кредитом предпринимателя по его расчетному счету, по результату определяют :

когда разница имеет положительный результат, ─ говорит, что дебит больше кредита;

если результат отрицательный, то это кредит больше дебита.

Обычный банковский договор по обслуживанию расчетного счета человека ведущего предпринимательскую деятельность подразумевает, что :

клиент всегда имеет доступ к собственным средствам;

предприниматель должен пользоваться собственными средствами.

Из условий описанных выше можно заключить, что банк не предполагает работать с отрицательным результатом (сальдо). Получается, что когда нет на счету денег, банк просто может не выполнять никаких обязательств о выплате зарплаты и других поручений предпринимателя, что постепенно формирует цепочку из документов и предписаний в такой последовательности:

Требования судебных представителей к предпринимателю по возмещению нанесенного ущерба в случае своей деятельности гражданам РФ, а также взысканию сборов по обязательству перед несовершеннолетними детьми.

Документация о периодичности выплат заработной платы, а также всех средств уволенным сотрудникам предприятия, а также людям, работающим по договорам.

Чтоб не было такой ситуации предпринимателю рекомендуется с банком заключать два вида договоров ─ договор на обслуживание и кредитный договор. По текущему счету предпринимателя банком устанавливается кредитное ограничение ─ овердрафт. Это когда на счету предпринимателя нет денег, он может кратковременно использовать банковские средства для проведения обязательных расчетов.

Специалисты рекомендуют

Для чего надо предпринимателю знать, как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету ─ для правильного применения оборотных средств. В этом помогает нормирование на производстве, что обозначает правильное распределение по применению материалов и сырья, это даст стабильную работу предприятию. Для этого используют все данные полученные в процессе проведения среднемесячного расчета оборота.

Среднемесячный расчет как показатель деятельности предприятия важен для налоговой инспекции и потенциальных инвесторов.

Специалисты рекомендуют для проведения анализа движения средств, который необходим для предпринимательской деятельности, использовать показатель «чистый оборот», ─ когда отделяются приходные операции от денег, полученных в качестве благотворительности.

Для определения чистых средств находящихся в обороте предпринимательской деятельности для конкретного предприятия используются такие показатели как: масштабность деятельности, а также, какая потребность предприятия и особенности направления вида деятельности.

Специалистами рекомендуется соблюдать баланс «чистого оборота», так как лишний капитал или его недостаток сказывается на благополучии бизнеса. Когда его больше финансовые организации могут рассуждать о неправильном применении ресурсов предпринимателем, его неэффективной деятельности, а когда недостаток чистого капитала, это показывает несостоятельность бизнесмена перед своими обязательствами.

  • Бизнес идеи
    • Агробизнес
    • Бизнес в маленьких городах
    • Бизнес в гараже
    • Без вложений
    • Домашний бизнес
    • Женский
    • Интернет
    • Мужской
    • Новые технологии
    • Производство
    • Разное
    • Спорт
    • Студентов
    • Семейный
    • Сезонный бизнес
    • Строительство и ремонт
    • Торговля и продажа
    • Услуги
    • Эко
  • Бизнес планы
  • Бизнес процесс
  • Малый бизнес
  • Развитие бизнеса
  • Управление бизнесом
  • Истории успеха
  • Фото мотивация

Как рассчитывается оборот по кредиту

Каждый месяц расчётный счет предпринимателя осуществляет приходные и расходные операции с деньгами. Оборот среднемесячный состоит из совокупности приходных операций (дебет) и расходных операций (кредитовых). Рассмотрим подробней условия происхождения финансового оборота предпринимателя.

Оборот денежных средств малого предприятия или ИП ─ основной показатель, который определяет окупаемость вложенных средств за определенный временной интервал. Как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету, станет понятно, когда предприниматель понимает, какие показатели влияют на него. Любой производственный процесс нуждается в оборотных средствах, которые затем закладываются в стоимость продукции.

Предпринимательская деятельность всегда подразумевает применение оборотных средств, это :

производственные запасы готовой продукции;

количество отправленной продукции;

финансовое состояние расчетного счета.

Каждый день оборотные средства могут проходить через этапы применения их, а именно :

Финансовый этап, когда деньги направляются на приобретение материалов, ГСМ, исходного сырья для продукции, других нужд предпринимательской деятельности.

Этап производственной деятельности, это ранее заготовленное сырье преобразовывается в продукцию для торговли.

Этап товарного применения характеризуется получением из готовой продукции финансовых средств.

Среднемесячный оборот предпринимательской деятельности, предполагает баланс ─ равновесие между активами и пассивами предпринимателя. Необходимо рассматривать обороты по приходным операциям (дебит), и расходным операциям (кредит) за выбранный промежуток времени, а именно:

дебетовый оборот ─ поступление денег от покупателей, клиентов за оказанные услуги на расчетный счет предпринимателя;

кредитовый оборот ─ траты предпринимателя на нужды собственного производства: налоговые отчисления, заработная плата наемных работников, оплата поставщикам за сырье.

Начинающему предпринимателю всегда понятны все определения до тех пор, пока он не столкнётся с банковской выпиской, где налоговые отчисления по какой-то причине указаны в дебет, а инвестиции зачислены в кредит, да еще и минусовый баланс на расчетном счете.

Дебет предпринимательской деятельности ─ это все активы владельца предприятия на конкретную дату, к ним можно отнести:

положительный баланс на р/с предпринимателя;

наличные деньги в торговых точках;

стоимость всего нереализованного товара;

стоимость основных средств (купленного помещения под производство, оборудования, сырья);

Кредит предпринимательской деятельности ─ задолженность бизнесмена, а также источник, из которого формируется актив предприятия, а именно :

невыплаченная заработная плата наемным работникам;

ваши долги поставщикам сырья;

невыплаченный лизинг оборудования;

неуплаченные проценты по инвестициям;

источник для формирования актива, это уставной капитал предприятия.

Не знаете, как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету ─ тогда рассмотрим, для чего применяют дебит и кредит. Записи по оборотам в расчетном счете ведутся раздельно :

в левой стороне расчетного счета указывается дебет предпринимателя;

правая сторона счета отводится для кредитового оборота.

Смотря, какую операцию, проводит предприниматель, это соответственно отражается в той или другой стороне его счета. Сальдо (разницу между приходом и расходом) по счету, также делят по видам, это :

Когда в р/с происходит в дебетовых оборотах увеличение значения, это говорит об имущественном расширении предприятия или увеличении реализации от торговли, соответственно уменьшение этих параметров характеризует кредит предпринимателя.

Баланс по дебиту и кредиту обычно бухгалтерия малого бизнеса проводит раз в год, или же поквартально, когда выводится сальдо по отчетному периоду. Когда сальдо равно нулю ─ колонка дебита равняется колонке кредита, счет обнуляется.

Как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету, и для каких целей это необходимо, ─ а также когда рекомендуется рассчитывать обороты малого предприятия, это станет понятно, когда предприниматель проводит анализ этапов прохождения денежных средств через собственный бизнес.

Надо просчитать, как оборачиваются ваши активы, а также, какое время занимает один оборот. Для этого надо полученную прибыль разделить на среднемесячную стоимость актива предпринимателя. Это отражается в формуле: К (оборота)= среднемесячная прибыль/стоимость актива. Результат показывает, сколько оборотов окупает вложенные активы, если с каждым расчетом показатель увеличивается, это означает увеличение активности продаж компании.

Продолжительность одного оборота можно определить делением временного интервала выбранного вами на К (оборотов). Здесь хорошим показателем будет уменьшение значения, что говорит о меньшем времени окупаемости средств.

Также надо посчитать коэффициент, который показывает закрепленность активных средств, для этого надо средний параметр участвующих в обороте активов делить на получаемую прибыль за анализируемый интервал времени. Этот коэффициент показывает предпринимателю, сколько оборотных средств понадобилось для получения одного рубля прибыли.

Необходимо также рассчитать операционный цикл, который равен сумме: как долго сырье и материалы находятся в обороте, как долго реализуется продукция, сколько осталось на исследуемый период незаконченной продукции и какая задолженность перед предпринимателем от контрагентов. Регулярно проводя этот расчет, предприниматель может отследить момент, когда увеличение показателя, покажет начало уменьшения деловой активности собственного производства. В этот же период станут медленней оборачиваться средства предприятия.

Определяем длительность финансовой цикличности. Необходимо для получения этого показателя из вычисленного операционного цикла отнять длительность оборота не возвращенных предпринимателю долгов. Чем меньше этот показатель, тем успешней ведет собственное дело бизнесмен.

Каждый день проводится банком операция определения разницы между дебитом и кредитом предпринимателя по его расчетному счету, по результату определяют :

когда разница имеет положительный результат, ─ говорит, что дебит больше кредита;

если результат отрицательный, то это кредит больше дебита.

Обычный банковский договор по обслуживанию расчетного счета человека ведущего предпринимательскую деятельность подразумевает, что :

клиент всегда имеет доступ к собственным средствам;

предприниматель должен пользоваться собственными средствами.

Из условий описанных выше можно заключить, что банк не предполагает работать с отрицательным результатом (сальдо). Получается, что когда нет на счету денег, банк просто может не выполнять никаких обязательств о выплате зарплаты и других поручений предпринимателя, что постепенно формирует цепочку из документов и предписаний в такой последовательности:

Требования судебных представителей к предпринимателю по возмещению нанесенного ущерба в случае своей деятельности гражданам РФ, а также взысканию сборов по обязательству перед несовершеннолетними детьми.

Документация о периодичности выплат заработной платы, а также всех средств уволенным сотрудникам предприятия, а также людям, работающим по договорам.

Чтоб не было такой ситуации предпринимателю рекомендуется с банком заключать два вида договоров ─ договор на обслуживание и кредитный договор. По текущему счету предпринимателя банком устанавливается кредитное ограничение ─ овердрафт. Это когда на счету предпринимателя нет денег, он может кратковременно использовать банковские средства для проведения обязательных расчетов.

Для чего надо предпринимателю знать, как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету ─ для правильного применения оборотных средств. В этом помогает нормирование на производстве, что обозначает правильное распределение по применению материалов и сырья, это даст стабильную работу предприятию. Для этого используют все данные полученные в процессе проведения среднемесячного расчета оборота.

Среднемесячный расчет как показатель деятельности предприятия важен для налоговой инспекции и потенциальных инвесторов.

Для определения чистых средств находящихся в обороте предпринимательской деятельности для конкретного предприятия используются такие показатели как: масштабность деятельности, а также, какая потребность предприятия и особенности направления вида деятельности.

Оборачиваемость кредита – это индикатор, который показывает продуктивность пользования кредитными средствами и определяет скорость оборота займа в днях. Данная величина отображается числом дней, на протяжении которых банковская кредитная масса осуществляет полный оборот.


Для того чтобы выполнить анализ степени оборачиваемости кредитных средств, применяются два индикатора.

Первый показатель — это период пользования кредитными средствами, который рассчитывается так:

К – средняя остаточность кредитной задолженности;

Опог – оборот займа по выплате задолженности;

Д – количество дней в исчисляемом периоде.

Этот индикатор отображает среднее количество дней пользования кредитными средствами, который является противоположным показателю обращаемости ссуд: то есть, чем ниже длительность использования кредитных средств, тем меньшее количество ссуд необходимо банковскому учреждению для кредитования одного производственного объема.

Второй индикатор — это количество оборотов, которые кредит совершает за определенный период. Исчисление данного показателя происходит следующим образом:

On – оборот ссуд по выплате задолженности;

К – средняя остаточность кредитной задолженности.

Данный индикатор показывает число реализованных оборотов краткосрочными займами за исчисляемый срок.

Обратите внимание, если известен показатель длительности пользования займом, в таком случае количество оборотов ссуд определяется следующим способом:

Кроме вышеперечисленных индикаторов, в статистике займов исчисляются показатели, касательно обращаемости просроченных ссуд, а также части просроченной задолженности во совокупной сумме долгов по ссудам.

Одним из направлений деятельности кредитной организации является предоставление кредитов юридическим и физическим лицам.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.

Кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, средств юридических и физических лиц.

Под кредитными вложениями понимают ссуды, которые предоставляются кредитными организациями юридическим и физическим лицам для решения производственных и социальных задач.

По срочности различают краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты.

Краткосрочный кредит предоставляется сроком до 1 года и выдается под товарно-материальные ценности, ценности в расчетах, на текущие потребности в платежах.

Среднесрочный кредит предоставляется на срок от одного до трех лет.

Среднесрочный и долгосрочный кредиты предоставляются на затраты, связанные с вложением в основные фонды, оборотные средства и финансовые активы.

Долгосрочный – на срок свыше трех лет.

Задолженность по краткосрочным и среднесрочным кредитам распределяется на следующие группы объектов:

— под материальные ценности;

— сезонные затраты производства;

— выплату заработной платы;

— временное восполнение недостатка собственных оборотных средств; просроченные ссуды.

Долгосрочные кредиты предоставляются под инвестирование нового производства, капитального строительства, технического перевооружения производства, потребительских кредитов и т.д.

На основе балансов кредитных организаций для статистического изучения кредитов определяют:

— относительные величины структуры, сравнения и интенсивности;

— абсолютные, относительные и средние показатели динамики объема кредитов;

— взаимосвязи и закономерности между объемами кредитных вложений макроэкономическими показателями.

Кроме перечисленных методов анализа кредитных ресурсов производят группировки, характеризующие структуру кредитных вложений по отраслям и секторам экономики; предприятиям различных форм собственности; по срокам предоставления кредитов

Основными показателями в статистике кредитов всех видов являются:

Оп – оборот кредита по погашению;

Д – число календарных дней в периоде.

m — однодневный оборот по погашению кредита.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом.

Чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

4. Число оборотов, совершенных кредитом за период:

Д — число календарных дней в периоде (30,90,180 или 360);

Этот показатель характеризует число оборотов, совершенных краткосрочным кредитом в течение периода.

Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд рассчитывается так же, как и для краткосрочного кредитования, только показатель пользования кредитом рассчитывается в годах, поэтому при его расчете число календарных дней в формуле опускают.

Для анализа долгосрочных кредитов особое внимание уделяют данным о просроченных кредитах. Степень невозвратности кредитов характеризуют показателем, получаемым путем деления суммы кредитов, погашенных несвоевременно, на общую сумму задолженности по ним.

Для характеристики эффективности кредитов, предоставляемых на увеличение производства продукции, используется показатель объема дополнительного производства продукции в расчете на 1 руб. предоставленного долгосрочного кредита. Он рассчитывается как отношение суммы прироста производства продукции от осуществления кредитуемого мероприятия в расчете на 1 год кредита и суммы кредита, предоставленного на осуществление мероприятия.

По кредитам, предоставленным на жилищное строительство, определяется размер построенных жилых домов и квартир (кв.м) на 1 руб. выданного кредита.

Для анализа динамики эффективности использования кредитных ресурсов используется индексный метод.

Индексы средней длительности пользования кредитом рассчитывают по формулам:

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)
очень нужно

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию
×
×