Корпоративное банкротство

Корпоративное банкротство

Банкротство юридических лиц

Банкротство предприятия

Официальное банкротство юридических лиц – единственный способ урегулировать долги с кредиторами, либо исцелив бизнес и урегулировав его, либо окончательно ликвидировав бизнес. В соответствии с положениями действующего законодательства Российской Федерации только процедура банкротства обеспечивает гарантии для должника и его кредиторов, а также позволяет компании сохранить часть активов и предотвратить возникновение ответственности, которая неизбежна в случае закрытия компании другими способами.

Признать компанию банкротом можно не во всех случаях, а только при соблюдении ряда обязательных требований. Основания заложены в Законе № 127-ФЗ от 26.10.02. Давайте разберемся, как проходит банкротство юридического лица, какие этапы оно проходит и кто может его инициировать.

Банкротство организации – правовые аспекты

Возможность юридического закрытия убыточной компании с долгами распространяется на тех владельцев, которые не в состоянии выплатить свои обязательства. Согласно стат. 2 № 127-ФЗ Несостоятельность – это невозможность уплаты в полном объеме расчетов с контрагентами, а также налогов, сборов и взносов, в том числе просроченной, пени и штрафов в бюджет и внебюджетные фонды.

Понятие банкротства компании означает полную невозможность погасить возникшие обязательства. Причины неплатежеспособности могут быть разными – от макроэкономических (кризис, инфляция, волатильность рынка и т. Д.) До внутренних (неэффективное управление, неправильная ценовая политика, давление со стороны конкурентов и т. Д.) (Часто с задержками) и рефинансирования долга, но также защищает юридически. банкрот от внешней агрессии.

Кредиторам гарантируется возврат денег, в том числе путем продажи активов должника. Кроме того, утверждение графика погашения долга определяет порядок погашения и не позволяет всем кредиторам одновременно требовать погашения, что в противном случае неминуемо приведет к разорению предприятия.

В искусстве. 65 Гражданского кодекса предусматривает, что банкротство юридического лица может быть объявлено в судебном порядке. Следствием данной процедуры является официальная ликвидация организации и, как следствие, исключение ее из Единого реестра (ЕГРЮЛ). Не подлежат банкротству следующие виды бизнеса:

    Государственные предприятия / корпорации – несостоятельность признается только на основании требований законодательства об учреждении таких организаций. Субъекты публичного права – религиозные объединения, партии и т. Д. Фонды.

Основания признания банкротства юридических лиц, порядок и этапы процедуры, порядок рассмотрения требований регулируются на федеральном уровне – Законом № 127-ФЗ, Гражданским кодексом и Гражданским процессуальным кодексом Российской Федерации. Не все организации имеют право заявлять о своей неплатежеспособности, а только те, которые соответствуют определенным условиям.

Банкротство компании – основные признаки

Компания может быть признана банкротом, если признана неплатежеспособной. Неформальные критерии включают увеличение задолженности перед подрядчиками, инвесторами, сотрудниками, учредителями, государством за счет налогов, сборов и взносов; изменение структуры баланса при уменьшении оборотных средств; выдача решений и требований об уплате налогов контролирующими органами; блокировка текущих счетов; накопление недоимки и пени и т. д. Однако все эти условия являются приблизительными, и ст. Однако все эти условия являются приблизительными, а в статье 3 Закона № 127-ФЗ есть четкие указания, какие предприятия считать неплатежеспособными.

Предприятие считается банкротом, если:

    Минимальная общая сумма задолженности перед кредиторами – 300 000 рублей, включая налоговые обязательства. Срок невыполнения требований – от 3 месяцев для каждого кредитора отдельно.

Пожалуйста, обратите внимание! Для физических лиц размер неоплаченных обязательств равен минимум 500 000 рублей для признания гражданина банкротом.

Возбуждение дела о банкротстве дает должнику законную возможность изменить сроки погашения долга, утвердить график погашения и отложить платеж на определенный период времени. В этом случае компания-банкрот не полностью освобождается от необходимости рассчитываться с кредиторами, но имеет право вернуть суммы другим способом, не всегда деньгами. Если денег на погашение не хватает, продают недвижимость и другое имущество. И даже если после завершения этих мероприятий остаются непогашенные долги, обязательства аннулируются, а должник ликвидируется.

Как подать на банкротство юридического лица

Для добровольного объявления о банкротстве уполномоченное лицо юридического лица подает заявление в арбитражный суд по месту нахождения (ст. 33 Закона № 127-ФЗ). Но такой закон существует, помимо организации, и для других юридических лиц. Как правило, банкротство субъектов предпринимательства возбуждается по требованию налоговых органов, кредиторов, социальных фондов, прокуратуры, то есть любого финансово заинтересованного лица во взаимоотношениях. Кредиторы защищены законом и могут обращаться в суд для получения гарантий своих интересов, а должник обязан восстановить платежеспособность компании и восстановить ее нормальную прибыльную деятельность.

Добровольное инициирование банкротства должником проводится в случае:

    Если установлено, что у юридического лица недостаточно денежных средств для полной оплаты накопленных обязательств на сумму более 300 000 рублей и с отсрочкой от 3 месяцев и более. Если при ликвидации убыточного общества выявляется факт неплатежеспособности с признаками несостоятельности в соответствии с законом № 127-ФЗ.

В последнем случае должник должен подать заявление в арбитражный суд в течение 30 дней с момента обнаружения вышеупомянутых знаков. Это часто происходит при подготовке итоговых годовых отчетов, при аудите независимыми специалистами, а также при выплате дивидендов за данный отчетный период.

Порядок банкротства юридического лица

Порядок банкротства хозяйствующих субъектов зависит от типа организации – нюансы регулируются Законом № 127-ФЗ. Неважно, кто инициирует процедуру, алгоритм разработан на федеральном уровне и состоит из нескольких основных шагов. При этом часть расходов на судебные услуги и работу конкурсного управляющего несет компания-должник. Дела рассматриваются при условии предоставления документов, подтверждающих неурегулированные претензии.

Читайте также:  Калькулятор Каско Расчет стоимости онлайн, покупка страховки, полис Каско на 2021 год

Стадии банкротства включают следующие процедуры:

    Первичный надзор – проводится под контролем арбитражного управляющего с целью объективного анализа текущего состояния дел компании, определения размера задолженности и списка кредиторов, а также исключения ложного банкротства. Срок не может превышать 7 месяцев. Финансовое оздоровление: рассматривается возможность восстановления платежеспособности должника и утверждается план мероприятий по выплате всех долгов. Максимальный срок реабилитации – 2 года. Внешнее управление – организацией руководит внешний менеджер, объявлен мораторий на погашение долга. Мера действует 1–1,5 года только при ее целенаправленности. Процедура банкротства – завершающий этап официального объявления компании банкротом. Он включает в себя бесплатную продажу активов для завершения расчетов. После окончания производства должник официально ликвидируется, его работа полностью прекращается, а компания снимается с реестра.

Примечание: Взаимное заключение мирового соглашения (соглашения) допустимо на любой стадии процедуры банкротства. Подписание контракта означает полное прекращение процедуры банкротства должника, но если банкрот нарушает условия контракта, дело возобновляется.

Особенности банкротства юридических лиц по отдельным категориям:

    Банкротство кредитных организаций – в соответствии со ст. 189.8 Закона № 127-ФЗ кредитная организация признается неплатежеспособной, если она не выполняет свои обязательства в течение 14 дней с даты удовлетворения. Процедура может быть проведена только после отзыва Банком России лицензии на осуществление банковской деятельности. Исполнительная власть присуждается до шести месяцев до временного управления органом, выбранным банком России. Реорганизация в форме слияния или консолидации допустимо. Банкротство природных монопольных субъектов – в соответствии со ст. 197 Закона № 127-ФЗ Такие структуры могут считаться неплатежеспособным, если требования не будут выполнены в течение шести месяцев с даты реализации. Производства до арбитражного разбирательства инициированы, если сумма минимальной задолженности составляет 1 млн. Рублей и подтверждается соответствующими правоохранительными документами. Банкротство страховых компаний – или на каком основании может быть объявлено банкротство страхового предприятия? Эти условия перечислены в искусстве. 184.2, 183,16 Закона № 127-ФЗ. Это: сумма просроченных долгов минимум 100000 рублей, невыполнение в течение 14 дней требований погашения задолженности (независимо от их суммы), недостаточное значение активов или отсутствия критериев для восстановления платежеспособности компании во временное управление. Банкротство анонсируется, если хотя бы одна из вышеупомянутых функций происходит. Банковство стратегических предприятий и организаций – в соответствии со ст. 190 Закона № 127-ФЗ, такие субъекты считаются несостоятельными, если их обязательства не были проведены в течение 6 месяцев со дня их создания и на сумму, превышающую 1 млн. Руб. Отказ Основные этапы процедур, как правило, реабилитация и внешнее управление, то есть главной целью является не продажа активов, а реанимация компании. Банкротство финансовых организаций – специфика банкротства финансовых организаций отличается от правовых условий банкротства компании. По данным искусства. 183.16 Закона № 127-ФЗ, прежде всего, общее минимальное количество обязательств на сумму 100 000 рублей, а также неспособность проводить официальные решения / Акты Суда по сбору средств, независимо от суммы долга или недостаточного Размер активов компании для удовлетворения претензий или негативных мер управления временными результатами для восстановления платежеспособности. Банковство деловых организаций – специфики банкротства таких компаний предполагают переход всех обязательных процедур в соответствии с Законом № 127-ФЗ. Пять основных этапов: надзор, реабилитация (улучшение финансовой и хозяйственной деятельности), внешнее управление, окончательное конкурентное разбирательство и подписание урегулирования. Банкротство малых предприятий (МСП) при инициировании судебных разбирательств о банкротстве имеет ряд преимуществ в отношении других организаций. Причина этого обычно является небольшой оборот, упрощенный процесс реабилитации и в результате полного урегулирования с кредиторами. Банкротство SMP редко приводит к ликвидации предприятия, и часто заканчивается его санитарией. Банкротство отдельного предприятия – благодаря тому, что Мюэ является одним из видов экономических организаций, признание несостоятельности происходит на общих чертах в соответствии со ст. 3 Закона № 127-ФЗ. В целом, инициатор банкротства Mue – это коммуна, потому что владелец собственности не является владельцем, а администрация местного правительства. В результате ликвидации активы не делятся на акции. Банкротство корпораций – несостоятельность корпоративных юридических лиц считается признанным в общем порядке, применимым к регулярным категориям предприятий. Долги, превышающие 300 000 труб с датой погашения в течение 3 месяцев, могут рассматриваться как признак несостоятельности. В то же время, если корпорация является одной из категорий компаний, перечисленных в Законе № 127-ФЗ секторальной деятельности, порядок банкротства регулируется особыми требованиями.

Резюме – В этой статье мы смотрели, как юридическое лицо было признано банкротом. Основными критериями являются высота долга (более 300 000 рублей) и периода задолженности (более 3 месяцев с даты исполнения). Инициирование разбирательства может состоиться по требованию должника, кредитора или уполномоченного органа. Для возбуждения дела документы подаются в территориальное подразделение арбитражного суда по месту нахождения компании или месту жительства физического лица.

Процедуры банкротства: просто о сложном

Мы говорим о процедурах банкротства и о том, для чего они могут быть использованы.

В рамках дела о банкротстве бизнес может пройти ряд процедур, каждая со своими целями и характеристиками:

2. Взыскание денежных средств.

3. Внешнее управление.

4. Банкротство.

5. Мировое соглашение.

Фактически, четыре из пяти упомянутых процедур являются реабилитационными, то есть направлены на восстановление платежеспособности и поддержание предприятия. Лишь процедура банкротства является ликвидационной.

Читайте также:  Соглашение о досрочном прекращении аренды

Однако на практике большинство процедур банкротства заканчивается ликвидацией.

Давайте подробно рассмотрим каждую из этих процедур.

Наблюдение

Согласно закону, продолжительность процедуры наблюдения не может превышать семи месяцев со дня подачи заявления о банкротстве.

Компания может нормально работать во время процедуры мониторинга. Кроме того, с его имущества снимаются аресты, разблокируются счета, приостанавливается исполнительное производство. Штрафы и пени перестают взиматься, судебные приставы не могут вмешиваться в деятельность предприятия.

Существуют ограничения для деятельности компании и ее органов управления, но они не существенны:

Запрещается совершать сделки стоимостью более 5% балансовой стоимости активов без согласия конкурсного управляющего. Это касается нетипичных сделок: образно говоря, вам разрешено продавать свои товары, но не оборудование, на котором они производятся.

Запрещается принимать или предоставлять ссуды без согласия конкурсного управляющего.

Общее собрание не вправе принимать решения о распределении прибыли, выплате дивидендов, выплате действительной стоимости акций в случае выхода участника.

Общему собранию запрещается принимать решения о ликвидации и реорганизации. Однако он имеет право изменить статус, место пребывания и смену управляющего.

Несостоятельный администратор в надзорном производстве называется временным администратором. Утверждается арбитражным судом.

Как только суд инициирует процедуру наблюдения, временный управляющий публикует ее в газете «Коммерсантъ» и в ЕФРСБ. 30-дневный срок, в течение которого кредиторы могут подать свои требования об участии в первом собрании, исчисляется с даты публикации. Крайне желательно, чтобы кредитор был своевременно внесен в этот список, иначе вам придется ждать дальнейших разбирательств.

Временный администратор имеет доступ ко всей финансовой информации должника – он имеет право запрашивать и получать любые документы и объяснения от правления должника, подрядчиков, банков, государственных учреждений и т. Д. Все эти лица обязаны предоставлять ему информацию в 7 дней без взимания комиссии.

На основании полученной информации временный администратор проводит финансовый анализ деятельности должника. Финансовый анализ проводится как минимум за два (а обычно за три) года до подачи заявления о банкротстве. Цель данного исследования – представить выводы о наличии признаков преднамеренного или фиктивного банкротства, а также о наличии подозрительных операций. Вместе с финансовым анализом управляющий готовит рекомендации по дальнейшему развитию дела о банкротстве.

После окончания надзорного производства конкурсный управляющий созывает первое собрание кредиторов. В повестку дня должны быть включены следующие вопросы:

1. Отчет руководителя арбитража о проделанной работе.

На первом заседании конкурсный управляющий готовит финансовый анализ, анализ предпосылок преднамеренного и фиктивного банкротства, анализ сделки и предложения по дальнейшему развитию дела о банкротстве.

2. Выбор конкурсного управляющего для дальнейшего производства. Дополнительные требования к конкурсному управляющему.

Если временный управляющий по каким-либо причинам не отвечает кредиторам, они могут проголосовать за другого кандидата. Они также могут предъявлять к управляющему при банкротстве дополнительные требования, выходящие за рамки установленных законом – опыт работы, образование и т. Д.

3. Выбор процедуры банкротства.

После завершения процедуры наблюдения вы можете выбрать одну из трех процедур:

    финансовое оздоровление; внешнее управление Банкротство.

Также может быть принято решение о заключении мирового соглашения.

4. Привлечение внешнего регистратора.

Регистратор – это лицо, которое ведет реестр кредиторов. Это может быть конкурсный управляющий или внешняя специализированная организация. Вопрос о том, привлекать его или нет, решает собрание кредиторов.

5. Созыв комитета кредиторов.

При наличии более 50 кредиторов созыв комиссии является обязательным. В других случаях это право, а не обязанность.

Исход дела о банкротстве во многом зависит от результатов голосования по этим вопросам.

Результаты собрания направляются в арбитражный суд, который принимает окончательное решение – какая процедура банкротства должна быть проведена дальше.

Если у компании нет активов для финансирования дальнейших процедур, и участники не соглашаются нести расходы, суд может прекратить процедуру банкротства после завершения надзора. В этом случае все ограничения, наложенные на компанию законом о банкротстве, снимаются, и компания может продолжать свою деятельность.

Часто кредитор, возбудивший дело о банкротстве, после получения информации в надзорном производстве отказывается от дальнейшего финансирования дела. Это делается для того, чтобы избежать финансирования ликвидации должника, когда взыскание маловероятно.

Важно различать «закрытие» и «закрытие» дела о банкротстве. При расторжении договора все ограничения снимаются, и компания продолжает свою деятельность. После расторжения договора предприятие ликвидируется, а неурегулированные в ходе процедуры банкротства долги считаются погашенными. В этом случае компания исключается из Единого государственного реестра юридических лиц.

Финансовое оздоровление

Процедура финансового оздоровления начинается только после предоставления лицом обеспечения выплаты требований кредиторов. Обеспечение бывает в виде залога имущества, банковской гарантии, государственной или муниципальной гарантии, поручительства и т. Д.

Максимальный срок процедуры финансового оздоровления – два года.

Лицо, желающее применить финансовое оздоровление к должнику, направляет конкурсному управляющему и в суд план финансового оздоровления и график погашения долга. Конкурсный управляющий организует собрание, и, если собрание принимает решение, суд возбуждает дело. Затем компания продолжает работать по плану и графику, отчитываясь перед конкурсным управляющим. Следует отметить, что эта работа продолжается без арестов, блокад, исполнительных производств, штрафов и пени.

Глава компании сохраняет свои полномочия. Ограничения на деятельность компании и ее органов управления незначительны (аналогично процедуре надзора).

В процедуре финансового оздоровления конкурсный управляющий называется административным администратором. Его кандидатуру одобрил арбитражный суд.

Как и в случае надзора, роль арбитражного управляющего в этой процедуре скорее «созерцательная». Он не играет большой роли в работе должника.

Читайте также:  Приказ о повышении оплаты труда работников

Официальный управляющий рассматривает отчеты органов управления, контролирует выполнение графика погашения долга и предоставляет информацию собранию кредиторов. В случае невыполнения графика погашения долга он требует от лиц, предоставивших обеспечение, исполнения взятых на себя обязательств.

На первый взгляд процедура интересная, но на практике применяется редко. На самом деле все основано на безопасности. Возникает естественный вопрос: если кто-то готов гарантировать должника и заинтересован в восстановлении его платежеспособности, зачем ему защищаться и вступать в процедуру банкротства? В этом случае компаниям легче вести переговоры напрямую друг с другом и достигать мирового соглашения с кредиторами. Это сэкономит вам время и деньги при банкротстве.

Чтобы процедура финансового оздоровления использовалась чаще, законодатель в настоящее время работает над тем, чтобы сделать ее более привлекательной.

Внешнее управление

Срок внешнего управления не может превышать двух лет (как и в случае финансового оздоровления).

Основное различие между внешним управлением и финансовым оздоровлением заключается в том, что руководитель предприятия снимается со своей должности, а управление компанией возлагается на внешнего менеджера. Более того, права участников (учредителей) компании очень ограничены. Их основная задача – найти деньги на погашение требований кредиторов.

Внешний менеджер в процедуре внешнего управления:

    принимает документы и имущество должника; составляет план внешнего управления, согласовывает план с комитетом кредиторов, а затем утверждает его в суде; работает по плану для улучшения бизнеса. Данная работа проверяется собранием кредиторов.

Процедура внешнего управления вводится гораздо чаще, чем финансовое оздоровление. К сожалению, это не всегда приводит к полной оплате требований кредиторов и возвращению предприятия к нормальной работе. Многое зависит от действий внешнего администратора и настроения кредиторов.

Конкурсное производство

Производство по делу о банкротстве возбуждается сроком на 6 месяцев. Его можно продлевать неограниченное количество раз.

Бывают случаи банкротства, когда процедура банкротства длится более 5 лет.

Целью процедуры банкротства является пропорциональное удовлетворение требований кредиторов. Долги, не оплаченные в ходе процедуры банкротства, считаются погашенными после завершения процедуры банкротства.

Можно пойти на банкротство сразу после надзора или после финансового оздоровления или внешнего управления, если эти процедуры восстановления потерпели неудачу.

Только после открытия процедуры банкротства компания официально признается банкротом. До тех пор он не считается банкротом, даже если возбуждено дело о банкротстве.

Через два месяца после их публикации в «Коммерсанте» и ЕФСД реестр кредиторов был окончательно закрыт. Кредиторы, не подавшие заявление о внесении записи в реестр к этому сроку, не имеют права голоса на собрании, и их требования удовлетворяются в первую очередь.

Во время процедуры банкротства управляющий отстраняется от управления. Общее собрание теряет почти все свои полномочия, как в случае с внешним управлением.

Управляющий при банкротстве называется управляющим при банкротстве. Вот что он делает:

    Анализирует финансовую деятельность должника (если такой анализ ранее не проводился); находит и оспаривает подозрительные операции; При необходимости оценивает и продает активы должника; При наличии оснований для привлечения администратора и учредителей должника к ответственности, в том числе за противоправные действия, по долгам общества.

После того, как конкурсный управляющий продал все активы и взыскал долги, он приступает к урегулированию требований кредиторов. Конечно, полное погашение долга – редкость.

По статистике в России удовлетворяется от 3 до 7% требований кредиторов третьего раунда (в третьем раунде удовлетворяется подавляющее большинство кредиторов).

После распределения средств должника остается выполнить ряд формальностей: передать файлы в архив, подать ликвидационное соглашение, подать отчет о проделанной работе в судебном заседании.

В течение 30-60 дней после вынесения решения о завершении производства по делу о банкротстве суд направляет решение о завершении производства в налоговую инспекцию. На основании этого решения налоговая инспекция исключает юридическое лицо из Единого государственного реестра юридических лиц.

Повторю ключевую фразу: долги, не погашенные в ходе процедуры банкротства, считаются просроченными. Кредиторы могут с чистой совестью списывать долги как безнадежные, а руководство должника может вздохнуть с облегчением (если, конечно, он не несет ответственности).

Мировое соглашение

Проще говоря, кредиторы предоставляют компании ссуды и дают ей возможность спокойно погасить свои долги.

Однако, если мировое соглашение не приведено в исполнение, кредиторы или Федеральная налоговая служба могут обратиться в арбитражный суд с просьбой о его прекращении. В таком случае процедура банкротства возобновляется с момента заключения сделки – например, сразу после процедуры банкротства.

Условием одобрения мирового соглашения арбитражным судом является удовлетворение требований кредиторов первой и второй очереди.

Решение о заключении сделки принимается собранием кредиторов большинством от общего числа голосов. Договор заключается в письменной форме и содержит положения о порядке / сроках исполнения финансовых обязательств должника.

Расчет может включать:

    Правила, касающиеся прекращения обязательств путем присуждения компенсации, обмена требованиями на акции и акции, облигации или другие ценные бумаги, новации обязательств, аннулирования долга и т. Д. Положение об изменении условий уплаты обязательных платежей, внесенных в реестр требований кредиторов. Положения о снижении процентной ставки, сокращении периода начисления процентов или освобождении от обязанности по выплате процентов.

Условия мирового соглашения для проголосовавших против не могут быть хуже, чем для проголосовавших за него. Это касается конкурсных кредиторов и уполномоченных органов.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию
×
×