Как вычесть из налога расходы на добровольное страхование жизни?

Как вычесть из налога расходы на добровольное страхование жизни?

Как получить налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни

1. В каких случаях можно оформить налоговый вычет при добровольном страховании жизни?

Вы можете воспользоваться налоговым вычетом, если вы уплатили страховые взносы по договору (ам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключены со страховой организацией на срок не менее пяти лет:

в вашу пользу; для супруга; родители (в том числе приемные родители); дети (включая приемных детей и детей, находящихся на попечении).

Вы можете подать заявление на вычет в налоговой инспекции или через своего работодателя.

2. Каков размер налогового вычета?

Размер налогового вычета на расходы по добровольному страхованию жизни ограничен. Он не может превышать 120 000 рублей в год. Другими словами, возвращается 13% от этой суммы. Однако он добавляется вместе с другими социальными отчислениями (за исключением отчислений на расходы, связанные с образованием детей, благотворительностью и дорогостоящим лечением). Таким образом, 120 000 рублей будут общей суммой всех социальных отчислений, которые могут быть востребованы в данном году.

3. Какие нужны документы?

Копия договора со страховой компанией (если договор не содержит информации о лицензии страховщика, к договору должна быть приложена копия лицензии страховой компании, подписанная и заверенная печатью председателя правления); копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов (например, кассовые чеки, кассовые чеки, платежные поручения, банковские выписки и т. д.) копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое выплачиваются сборы (свидетельство о браке, свидетельство о рождении (документы об усыновлении), свидетельство о рождении ребенка (документы об опеке или усыновлении) Справка о сумме начисленных и удержанных налогов за год уплаты взносов по форме 2-НДФЛ (требуется от работодателя).

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Вы можете запросить вычет через своего работодателя (в отличие от налоговой) до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Для этого, однако, вы должны сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав указанные выше документы в налоговую инспекцию по месту жительства и заявление о подтверждении права налогоплательщика на вычеты по социальному налогу.

Документы можно подавать

на личной вечеринке; Заполнив онлайн-заявку в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Налоговая служба должна подтвердить ваше право на вычет в течение 30 дней. Затем отправьте их своему работодателю:

Уведомление о подтверждении права на вычет; заявление на налоговый вычет в произвольной форме.

Ваш работодатель должен предоставить вам вычет в том месяце, в котором вы подали на него заявление.

Если ваш работодатель взимает подоходный налог с населения без налоговой скидки, он должен вернуть вам переплаченный налог. Для этого необходимо подать заявление в бухгалтерию о возврате переплаты НДФЛ с указанием банковского счета, на который будет перечислена переплата. Ваш работодатель должен выплатить вам чрезмерно удержанные суммы в течение трех месяцев после получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Тебе придется:

заполнить декларацию 3НДФЛ (пример заполнения) за период, за который вы хотите оформить вычет; Подготовить заявление (шаблон) на возврат излишне уплаченного налога.

Заполненную декларацию, документы, необходимые для вычета, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

на личной вечеринке; Онлайн, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте Федеральной налоговой службы.

ФНС в течение трех месяцев со дня подачи декларации и подтверждающих документов проведет документальную проверку и сообщит о принятом решении. Если решение положительное, излишне уплаченный налог должен быть возвращен после завершения налоговой проверки (если вы подали заявление о вычете вместе с налоговой декларацией) или в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Налоговый вычет за супруга по страхованию жизни

Об актуальных изменениях в КЦ вы можете узнать, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Участники, успешно завершившие программу, получают сертификаты согласованной формы.

Программа разработана совместно с ОАО «Сбербанк-АСТ». Участники, успешно освоившие программу, получают стандартные сертификаты.

Обзорный документ

Письмо Минфина России от 30 апреля 2022 г. N 03-04-05/35928 О предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ в части уплаченных налогоплательщиком страховых взносов по договору добровольного страхования жизни

Департамент налоговой политики рассмотрел обращение о порядке предоставления льготы по НДФЛ по страховым взносам, уплачиваемым налогоплательщиком по договору добровольного страхования жизни, и сообщает, что в соответствии с нормативными актами Минфина России, утвержденными Приказом Министра финансов России от 14.09.2018 N 194н Минфин России, если иное не предусмотрено законом, не рассматривает по существу обращения с целью оценки конкретных хозяйственных операций.

Однако согласно ст. 34 2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) поясняем следующее.

В соответствии с п. 4 ч. 2 ст. 942 ГК РФ срок действия договора должен быть согласован при заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком.

Следовательно, действие договора личного страхования является необходимым условием для этого договора. Его изменение должно производиться с согласия сторон в соответствующей письменной форме.

В соответствии с п. 3 ст. 210 Кодекса, в отношении доходов, в отношении которых установлена ​​налоговая ставка, установленная пунктом 1. 1 ст. 224 Кодекса налогооблагаемая сумма НДФЛ определяется как денежная оценка этого налогооблагаемого дохода за вычетом суммы налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 Кодекса.

В соответствии с п. 1 балл 4 ст. 219 Кодекса при определении налоговой базы в соответствии с п.1. 3 ст. 210 Кодекса налогоплательщик вправе удержать социальный налог, в частности, в размере страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде по договору (ам) добровольного страхования жизни. не менее пяти лет, заключенных (заключенных) с организацией страхования себя и (или) супруга (в том числе вдова, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных детей, находящихся под опекой) – в размере фактически понесенные расходы, с учетом ограничения, указанного в п. 2 ст. 219 Кодекса. Указанный в абзаце 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса вычет социального налога предоставляется после представления налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на негосударственное пенсионное обеспечение и (или) добровольное пенсионное страхование и (или) добровольное страхование жизни. ;

Итак, право на вычет из НДФЛ отчислений на социальное обеспечение возникает у налогоплательщика при одновременном выполнении следующих условий, а именно: договор добровольного страхования жизни, заключенный налогоплательщиком со страховой компанией на срок не менее пяти лет, застрахованным (если выгодоприобретатель не указан в договоре) выгодоприобретателем по договору является сам налогоплательщик и (или) члены его семьи и родственники, указанные в п. 4 балл 1 ст. 219 Кодекса (супруга, родственники супруга).

При этом удерживается социальный налог за тот налоговый период, в котором были понесены расходы.

В то же время сообщаем, что это письмо Департамента не содержит юридических положений, не дает определения нормативных рекомендаций и не является правовым актом нормативного характера. Письменные разъяснения Минфина Российской Федерации по применению законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направляемые налогоплательщикам и / или налоговым агентам, носят информативный и пояснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам. руководствуемся положениями законодательства Российской Федерации о налогах и сборах с толкованием, отличным от толкования, представленного в данном письме.

Обзор документа

Право на социальный вычет из НДФЛ возникает при одновременном выполнении следующих условий:

– договор добровольного страхования жизни заключается между налогоплательщиком и страховой компанией на срок не менее 5 лет;

– налогоплательщик и (или) члены его семьи и родственники застрахованы (если в договоре не указан выгодоприобретатель), выгодоприобретателем по договору является сам налогоплательщик;

– страховые взносы уплачены налогоплательщиком за счет собственных средств;

– представлены документы, подтверждающие фактические расходы по добровольному страхованию жизни.

Вычет по социальному налогу подлежит уплате за год, в котором были понесены расходы.