21.01.2020

Как оплатить налог за ребенка

Как оплатить налог за ребенка или другого человека через «Госуслуги»

Последнее десятилетие очень активно обсуждался вопрос по уплате налогов одними лицами за других людей. Согласно Налоговому законодательству правомочными считались платежи только за себя, со своих банковских карт. И так как операции шли через кредитное учреждение, и кассиру было безразлично, кто именно вносил деньги наличными, то проблем с законом, как правило, не возникало. При активном использовании банковских карт оплата стала производиться с именных счетов, и Налоговая инспекция такие платежи не принимала, считая их неправомочными. В результате возникали просрочки, начислялись пени. После длительных обсуждений в Госдуме и Правительстве были внесены изменения в Федеральные законы и Налоговый кодекс РФ. Теперь по ст. 45 НК РФ уже разрешено оплатить налог за другого человека. Через «Госуслуги» эта процедура занимает минимум времени, необходимо только пользователю иметь подтверждённую учётную запись на портале ЕСИА.

Нюансы платежей через «Госуслуги»

Нововведения значительно упростили платежи. Теперь муж может оплачивать за жену, детей, близких и дальних родственников, а также за любого постороннего человека. Существует несколько сервисов, позволяющих оплачивать любой тип налога, но самым удобным является портал «Госуслуги». Специфика оплаты собственных платежей такова, что документы практически сформированы, и пользователь может сразу перейти к транзакции, выбрав способ из предложенных вариантов. Последовательность действий, позволяющая оплатить чужой налог через «Госуслуги», совершенно другая.

Доступными являются все виды налогов для физлиц и ИП, в том числе медстраховку, кроме страхования от разных несчастных случаев. То есть, если человек по какой-либо причине не может вовремя произвести платёж, это можно сделать, имея на руках квитанцию или зная точные ФИО и ИНН. С помощью портала ЕСИА разрешено оплачивать собственной банковской картой.

Важно! Никаких подтверждающих документов, доверенностей для уплаты любого чужого налога не требуется.

Как заплатить за другого человека?

Для проведения транзакции необходимо знать ИНН, ФИО человека, и для контроля реквизиты организации приёма денег. Второй вариант – это квитанция, выписанная фискальным органом. В первую очередь следует авторизоваться на портале gosuslugi.ru. Затем зайти в раздел «Услуги».

Спуститься вниз и выбрать «Налоговая задолженность» в разделе «Налоги и финансы».

На новой странице даётся подробная инструкция по выполнению. Затем нажать справа «Получить услугу».

По ИНН

В зависимости от того какие есть сведения следует выбрать способ оплаты. Если по персональным данным, то потребуется заполнить форму по образцу, указать паспортные данные и ИНН. Затем нажать на кнопку «Найти задолженность». Система через некоторое время выдаст полный перечень долгов, если их несколько. Выбрать конкретный платёж и перейти к оплате. Наличие подтверждённой учётной записи обязательно. Затем определиться со способом транзакции. Как правило, чаще всего используется банковская карта любой кредитной организации.

Внимание! Если наблюдается просрочка и начислены пени, то их пока оставить. Полная обработка данных происходит в течение двух недель. Если оплатить сразу, то потом каждый день будут выскакивать сведения о необходимости погасить задолженность. Как только сведения по основному долгу будут внесены во все базы данных, можно будет провести окончательную транзакцию.

Следует всегда помнить о сроках выплат начислений налогоплательщику – до 1 декабря. При своевременных выплатах штрафных санкций не будет. Поэтому погашение произойдёт за один раз.

По УИН

УИН – уникальный номер, который является идентификатором конкретного человека, применяется для оплаты государственных услуг. По этому номеру можно проследить, кто осуществил начисления и дальнейшую судьбу денег. Идентификатор, состоящий из 20-25 цифр, находится в верхней части «платёжки». В некоторых документах его можно увидеть в «Постановлении», «Индексе документа» или в поле «Код».

Если решено оплатить налоги через «Госуслуги» за другого по квитанции, которую всегда доступно сфотографировать, то заполнение полей по УИН не вызывает сложностей. Кроме портала «Госуслуги» по УИН можно погасить долг на сайте Налоговой инспекции nalog.ru в разделе «Заплати налоги». Авторизоваться проще всего через ЕСИА. Оплата по квитанции удобна в том случае, когда у налогоплательщика отсутствует «Личный кабинет» и нет подтверждённого аккаунта на «Госуслугах». Это может быть старый пенсионер или несовершеннолетний ребёнок.

Как заплатить за ребёнка?

Если ребёнок является собственником какой-либо доли имущества, то он обязан платить налоги. Естественно до совершеннолетия он не работает и не имеет дохода. В этом случае согласно ст. 80 СК РФ родители обязаны содержать своих детей, поэтому все платежи осуществляют именно они. Если родители не платят за детей, то это считается нарушением законодательства и на ребёнка накладываются штрафные санкции. Из-за того, что квитанции теперь по почте не рассылаются, придётся посетить самостоятельно офис фискальной службы с паспортом и свидетельством о рождении ребёнка.

Заплатить налог за ребёнка через «Госуслуги» также можно по сформированной квитанции с указанием УИН. О правомочности начисления налога на несовершеннолетних детей сегодня много спорят. Но в Налоговом кодексе все однозначно: стал собственником – плати налоговые выплаты. Ведь многие родители специально отписывают часть имущества детям. Существует правовая коллизия. С одной стороны к несовершеннолетним относят детей до 18 лет. А по НК РФ в налоговые отношения могут вступать только лица, которым исполнилось 16 лет. Получается, что до 16-летия налогоплательщиками являются граждане, которые не относятся к субъектам этих правоотношений.

К налогооблагаемому имуществу относится:

все виды транспорта, оснащённые электродвигателями и двигателями внутреннего сгорания;
недвижимость любого типа;
земельные участки.

И по этим категориям дети в правовом поле по налогообложению несут одинаковую ответственность с взрослыми.

Вполне понятно, что если бы дети имели льготы по начислению налоговой базы или могли их не платить, то все бы виды имущества были переписаны на несовершеннолетних.

Важные моменты по налогообложению

Разрешение платить налоги за третьих лиц подразумевает только имущественные виды. Если оплата может привести к возможной выгоде, то будут начислены дополнительные платежи. При переплате возврата денег добиться не получится. Существует ряд установленных правил:

Вернуть переплату и переоформить за другой налог имеет право тот, за кого платили. Сам плательщик ничего востребовать не может.
При платежах между родственниками и физлицами не возникает дохода, поэтому НДФЛ не оплачивается.
При оплате налога за физическое лицо организацией, физлицо приобретает налогооблагаемый доход. На эту сумму дополнительно начисляются НДФЛ.

При оплате за другое лицо подтверждать свои гражданско-правовые отношения не нужно. Нет необходимости оформлять доверенности и другие документы.

Следует знать! При неправильно проведённом платеже на большую сумму вернуть переплату отправителю не получится. Необходимо явиться в инспекцию обеим сторонам– плательщику и тому, за кого платили. Пишется заявление, и предоставляются чеки. Без них доказать и вернуть деньги не получится.

Аналогичные операции можно выполнить через налоговую службу после авторизации через «Госуслуги». В разделе «Заплати налоги» можно также сформировать платёжный документ, зная личные данные третьего лица или УИН квитанции.

Выводы

Ранее запрет по налоговым выплатам мотивировался «отмыванием» денег, добытых преступным путём. Но в реальности чаще всего платили дети за родителей и наоборот. Потребовались годы, пока пришло понимание ситуации. Теперь оплачивать деньги по налогооблагаемой базе можно кому угодно без степени родства. И портал «Госуслуги» позволяет это сделать очень быстро и в любое время суток.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Пошаговая инструкция, как заплатить налоги за ребенка через Госуслуги

Каждый гражданин обязан заплатить своевременно соответствующие налоги. Налог за ребенка может быть оплачен родителями, законными представителями или родственниками через Госуслуги. Ранее сборы и налоги уплачивались лично, но это влекло за собой ряд трудностей, в особенности, относительно несовершеннолетних лиц. Преимущества данной услуги заключаются в том, что можно быстро произвести оплату с помощью смартфона или компьютера без комиссии, и не бояться, что деньги не дойдут до пункта назначения.

Виды налогообложений и как их оплатить

Согласно Конституции РФ, все граждане обязаны платить установленные законодательством налоги независимо от возраста налогоплательщика. Обязанность по уплате налога на доходы физических лиц появляется в случае, если ребенок получает налогооблагаемый доход. Если ребенок имеет в собственности недвижимость, а также долю в праве собственности на него, земельные участки, любые виды транспорта или иное имущество, то возникнет необходимость уплаты имущественного, земельного и транспортного налогов.

Инструкция, как заплатить налоги за ребенка через Госуслуги

Для проведения взноса за ребенка через данный сервис необходимо обязательное наличие квитанции с указанием УИН. Это уникальный идентификатор начислений по платежам за государственные и муниципальные услуги. Благодаря ему Федеральное казначейство получает информацию, какой орган произвёл начисление, и отслеживает оплату. В платежном документе на оплату налоговых начислений УИН находится в графе «Индекс документа».

Шаг 1. Для проведения платежа необходимо зайти в личный кабинет, где учетная запись уже подтверждена. Вверху страницы в меню нужно нажать «Услуги».

Шаг 2. Далее будет представлен перечень категорий предоставляемых государственных услуг. Среди них нужно найти блок «Налоги и финансы», а затем выбрать «Налоговую задолженность».

Шаг 3. На новой странице будет представлена подробная информация об услуге и инструкция по её оказанию. Чтобы получить услугу, нужно нажать на соответствующую кнопку справа.

Шаг 4. Когда оплата совершается за несовершеннолетнего ребенка, выбирается вкладка «По номеру квитанции», затем указывается в поле УИН без ошибок как в платежном документе, состоящий не менее чем из 20 символов. После ввода этого номера кликнуть на кнопку «Перейти к оплате».

Шаг 5. Система автоматически заполнит все необходимые реквизиты по номеру квитанции. Теперь остается выбрать удобный способ оплаты. Оплатить налог можно тремя доступными способами:

Банковская карта;
Мобильный платеж;
Электронный кошелек.

Один из способов оплаты банковской картой

При выборе платежа банковской картой система попросит ввести данные карты: номер, срок действия, фамилию и имя держателя, защитный код. Способ оплаты при помощи мобильного платежа потребует ввода мобильного. И, наконец, если уплата будет совершаться электронным кошельком, нужно будет ввести его номер.

Для подтверждения платежа, необходимо ввести код из смс, которое будет отправлено на мобильный. После внесения оплаты системой будет определено назначение платежа в счет уплаты налога за ребенка.

Нюансы при оплате налога за ребенка

В том случае, если были уплачены лишние средства, то человек, внесший сбор, не может вернуть переплаченные средства обратно или распорядиться ими в своих целях, например, оплатить другой взнос.

Тогда обе стороны должны обратиться в инспекцию, написать заявление и предоставить чеки. В ситуациях, когда при проведении платежа долг отображается в системе, нужно обратиться к консультантам портала для выяснения обстоятельств. Вероятнее всего, где-то была допущена ошибка.

Оплатить налоги можно даже с мобильного телефона и без комиссии

Помимо портала «Госуслуги» существует еще несколько сервисов, которые позволяют оплачивать налоги. Но он является самым удобным, так как реквизиты документов заполнены, в большинстве случаев дополнительно вписывать ничего не нужно, что практически исключает появление ошибок. Также не нужно подтверждать степень родства соответствующими документами для уплаты чужого налога.

Оплата налога на имущество за ребенка через Госуслуги

Раньше оплатить налог на имущество за ребенка через Госуслуги не представлялось возможным. Инспекция ФНС попросту не приняла бы такой перевод, но с изданием законодательного акта №401-ФЗ эта опция стала доступной. Теперь погасить задолженность за ответственного налогоплательщика получится у любого третьего лица, так сказано в ст.45 НК РФ. Но как же всё-таки это сделать? Какие нюансы потребуется учитывать? Рассмотрим подробности в статье.

Виды налогов за детей

На детей, не достигших 16-ти или 18-ти лет, так же как и на взрослых, приходит квитанция с налогом. Как правило, это имущественный сбор, который может быть следующих видов:

Транспортный. Начисляется ежегодно тем гражданам, на которых оформлено хоть одно ТС. Причем им считается не только легковой автомобиль, но и:

грузовой автомобиль;
автобус;
самоходные машины;
катер;
яхта;
гидроцикл;
снегоход;
самолёт;
вертолёт;
мототранспорт.

К сведению. Данный налог не распространяется на сельскохозяйственные трактора, молоковозы, паромы для перевозки пассажиров, а также на маломощные моторные и весельные лодки.

Земельный. Этот вид распространяется на территориальный надел, зарегистрированный в собственность. Причём он также может находиться у гражданина с правом бессрочного пользования или пожизненного наследования.

На недвижимость. Облагаются следующие категории помещений:

частный дом/коттедж;
квартира в многоквартирном доме;
комната с выделенной долей;
гаражная постройка;
машино-место;
не дострой;
нежилое имущество для коммерции.

Полезно знать. Нормативные акты Российской Федерации обязуют налогоплательщика погасить квитанции до 1 декабря. Иначе они станут задолженностями и повлекут за собой начисление пеней.

Налоги за ребёнка может оплатить любой родственник, иное лицо или даже юридическая компания. При этом законодательство не требует предоставлять дополнительные документы или доверенность за несовершеннолетнего.

Оплата налога за ребенка через Госуслуги

Погашение сбора на Госуслугах занимает не более 10-ти минут, независимо от того, каким способом воспользуетесь. Однако для этого понадобится зарегистрированная и подтверждённая учётная запись. Если у вас такой ещё нет, то следуйте инструкции ниже:

Откройте сайт единого портала и кликните на блок «Личный кабинет», расположенный в верхней части веб-страницы.
Перейдите по гиперссылке с надписью «Зарегистрируйтесь».
В пустых полях укажите: имя, фамилия, номер мобильного телефона, адрес электронной почты.
Укажите PIN-код из СМС.
Придумайте пароль и подтвердите его дважды.
Закончите создание аккаунта. Для этого активируйте ссылку в письме, которое было отправлено на ваш email.

Авторизуйтесь на новой учётной записи и откройте профиль. Для этого кликните на личный кабинет, введите логин и пароль.
Нажмите «Мои данные и контакты».
Кликните по надписи: «Редактировать».
Введите номер телефона и добавьте отчество (если есть), пол, дату и место рождения, паспортные данные, СНИЛС.
Подождите некоторое время: от 15 минут до 1 часа. Система делает запрос в МВД РФ для проверки правильности указанной информации.

Подтверждённый уровень можно получить при помощи одного из следующих способов:

Обратиться в центр обслуживания клиентов. Для этого откройте карту ГУ и выберите ближайшее отделение (МФЦ, ПФР, ФСС, Почта России). В появившемся окошке найдёте часы работы и список документов, необходимых для идентификации.
Использовать онлайн-банкинг партнёров: Почта Банк, Тинькофф, Сбербанк. Если являетесь их клиентом, то на официальном сайте банкинга найдите услугу «Подтверждение ГУ» и согласитесь передать данные.
Применить усиленную квалифицированную электронную подпись. Оформить её можно в аккредитованном Минкомсвязью центре.
Вписать индивидуальный ключ. Получить его можно из заказного письма, на которое, в свою очередь, оставляется заявка в профиле единого портала.

Переходим к главному – онлайн-оплата налогов через Госуслуги. Для начала выберите метод:

Затем перейдите к соответствующему разделу ниже.

По УИН

УИН – это уникальный идентификатор начисления. В обычных платёжках найдёте его в 22-ом поле под названием «Код». В налоговых он указан напротив надписи «Индекс документа». Чтобы точно не ошибиться, посчитайте количество цифр. Как правило, УИН состоит из 20-25 знаков.

Как только нашли нужный код, действуйте следующим образом:

Откройте сайт единого портала и авторизуйтесь, используя логин и пароль.
Нажмите на раздел «Услуги» и, пролистав вниз, кликните на « Налоги и Финансы».
Из представленных опций выберите «Налоговая задолженность».
Ознакомьтесь с дополнительной информацией и перейдите на страницу получения услуги.
Из двух вкладок щёлкните «По номеру квитанции».
Впишите УИН-код и нажмите кнопку «Перейти к оплате». Как только квитанция будет найдена, начинайте онлайн-оплату.
Выберите эмиссионный банк, выпустивший вашу карту.
Введите реквизиты: номер, срок действия, имя и фамилия держателя (латиницей), CVC2.
Подтвердите операцию, указав код из SMS-сообщения.

Полезно знать. Помимо пластиковой карты, Госуслуги позволяют использовать электронный кошелёк (Киви, WebMoney, Яндекс.Деньги) и баланс мобильного телефона.

По ИНН

Если на руках нет квитанции, то можно воспользоваться ИНН несовершеннолетнего ребёнка. ИНН – это идентификационный номер налогоплательщика. В нашем случае он позволит проверить наличие задолженностей у конкретного физического лица и погасить её. Для этого:

Откройте раздел «Услуги», категорию «Налоги и финансы».
Кликните на опцию «Задолженность».
Выберите вкладку «По ИНН».
Впишите фамилию, имя и отчество, и ИНН ребёнка.
Нажмите «Найти». Если система найдёт выставленный счёт ФНС, то оплатите его аналогичным способом, как в разделе «По УИН».

Важно. Если ИНН неизвестен, то укажите фамилию, имя, отчество и щёлкните на кнопку «Узнать».

Когда всё будет оплачено, сохраните чек по совершённой операции. Чтобы это сделать вам потребуется:

Кликнуть на главной странице Госуслуг блок «Личный кабинет».
Выбрать гиперссылку «Все уведомления».
Перейти в раздел «Платежи».
Найти нужную операцию и открыть её.
Подключить принтер и щёлкнуть на надпись «Распечатать».

С родительского счета

Есть два варианта, которые позволят заплатить налоги с родительского счёта.

Обратитесь в отделение банка или Почты России.
Передайте квитанцию менеджеру.
Сообщите, что в графе плательщик нужно указать несовершеннолетнего ребёнка.

Откройте онлайн-банкинг или сайт/приложение электронного кошелька.
Выберите вкладку «Платежи и услуги».
Кликните категорию «Налоги».
Введите реквизиты. В поле «Назначение платежа» напишите информацию о налогоплательщике, то есть о ребёнке (ФИО, дата рождения).
Закончите операцию.

Особенности налогообложения

Стоит учитывать, что при оплате детских налогов есть некоторые нюансы:

Ст. 45 НК РФ п.1 гласит, что иное лицо не может самостоятельно потребовать возврата переведённых средств: ни полностью, ни переплаченную часть. Для этого потребуется вместе с ребёнком посетить инспекцию Федеральной налоговой службы и написать соответствующее заявление.
Нужно указывать все реквизиты верно, иначе платёж уйдёт в категорию «невыясненных» и не будет зачислен. Поэтому перед оплатой повторно проверьте все данные.
Если иное лицо, которое погашает сбор, является юридическим (фирма), то налогоплательщику потребуется с совершённого перевода оплатить НДФЛ.
Если иное лицо, которое погашает сбор, является физическим, то НДФЛ оплачивать не нужно.

Забыл указать, что налог оплачен за ребенка: что делать?

Если погасив счёт, забыли указать в графе «Назначение платежа» информацию о ребёнке, то действовать нужно следующим образом:

Обратитесь в территориальное отделение Федеральной налоговой службы.
Напишите заявление, что перевод оформлен на несовершеннолетнего.
Приложите копии паспорта, свидетельства о рождении, детского ИНН, чек и квитанцию.

И тогда инспектор переведёт платёж из статуса «Невыясненные» и зачислит его в пользу ребёнка.

Ответственность по оплате налогов за детей возлагается на их родителей. И зачастую у них возникают вопросы о том, как правильно это делается. Следуя руководству в статье, сможете избежать нежелательных ошибок и неприятностей.

Оплата налога на имущество за ребенка через Госуслуги

Виды налогов за детей

грузовой автомобиль;
автобус;
самоходные машины;
катер;
яхта;
гидроцикл;
снегоход;
самолёт;
вертолёт;
мототранспорт.

К сведению. Данный налог не распространяется на сельскохозяйственные трактора, молоковозы, паромы для перевозки пассажиров, а также на маломощные моторные и весельные лодки.

На недвижимость. Облагаются следующие категории помещений:

частный дом/коттедж;
квартира в многоквартирном доме;
комната с выделенной долей;
гаражная постройка;
машино-место;
не дострой;
нежилое имущество для коммерции.

Полезно знать. Нормативные акты Российской Федерации обязуют налогоплательщика погасить квитанции до 1 декабря. Иначе они станут задолженностями и повлекут за собой начисление пеней.

Оплата налога за ребенка через Госуслуги

Откройте сайт единого портала и кликните на блок «Личный кабинет», расположенный в верхней части веб-страницы.
Перейдите по гиперссылке с надписью «Зарегистрируйтесь».
В пустых полях укажите: имя, фамилия, номер мобильного телефона, адрес электронной почты.
Укажите PIN-код из СМС.
Придумайте пароль и подтвердите его дважды.
Закончите создание аккаунта. Для этого активируйте ссылку в письме, которое было отправлено на ваш email.

Авторизуйтесь на новой учётной записи и откройте профиль. Для этого кликните на личный кабинет, введите логин и пароль.
Нажмите «Мои данные и контакты».
Кликните по надписи: «Редактировать».
Введите номер телефона и добавьте отчество (если есть), пол, дату и место рождения, паспортные данные, СНИЛС.
Подождите некоторое время: от 15 минут до 1 часа. Система делает запрос в МВД РФ для проверки правильности указанной информации.

Подтверждённый уровень можно получить при помощи одного из следующих способов:

Обратиться в центр обслуживания клиентов. Для этого откройте карту ГУ и выберите ближайшее отделение (МФЦ, ПФР, ФСС, Почта России). В появившемся окошке найдёте часы работы и список документов, необходимых для идентификации.
Использовать онлайн-банкинг партнёров: Почта Банк, Тинькофф, Сбербанк. Если являетесь их клиентом, то на официальном сайте банкинга найдите услугу «Подтверждение ГУ» и согласитесь передать данные.
Применить усиленную квалифицированную электронную подпись. Оформить её можно в аккредитованном Минкомсвязью центре.
Вписать индивидуальный ключ. Получить его можно из заказного письма, на которое, в свою очередь, оставляется заявка в профиле единого портала.

Переходим к главному – онлайн-оплата налогов через Госуслуги. Для начала выберите метод:

Затем перейдите к соответствующему разделу ниже.

По УИН

Как только нашли нужный код, действуйте следующим образом:

Откройте сайт единого портала и авторизуйтесь, используя логин и пароль.
Нажмите на раздел «Услуги» и, пролистав вниз, кликните на « Налоги и Финансы».
Из представленных опций выберите «Налоговая задолженность».
Ознакомьтесь с дополнительной информацией и перейдите на страницу получения услуги.
Из двух вкладок щёлкните «По номеру квитанции».
Впишите УИН-код и нажмите кнопку «Перейти к оплате». Как только квитанция будет найдена, начинайте онлайн-оплату.
Выберите эмиссионный банк, выпустивший вашу карту.
Введите реквизиты: номер, срок действия, имя и фамилия держателя (латиницей), CVC2.
Подтвердите операцию, указав код из SMS-сообщения.

Полезно знать. Помимо пластиковой карты, Госуслуги позволяют использовать электронный кошелёк (Киви, WebMoney, Яндекс.Деньги) и баланс мобильного телефона.

По ИНН

Откройте раздел «Услуги», категорию «Налоги и финансы».
Кликните на опцию «Задолженность».
Выберите вкладку «По ИНН».
Впишите фамилию, имя и отчество, и ИНН ребёнка.
Нажмите «Найти». Если система найдёт выставленный счёт ФНС, то оплатите его аналогичным способом, как в разделе «По УИН».

Важно. Если ИНН неизвестен, то укажите фамилию, имя, отчество и щёлкните на кнопку «Узнать».

Когда всё будет оплачено, сохраните чек по совершённой операции. Чтобы это сделать вам потребуется:

Кликнуть на главной странице Госуслуг блок «Личный кабинет».
Выбрать гиперссылку «Все уведомления».
Перейти в раздел «Платежи».
Найти нужную операцию и открыть её.
Подключить принтер и щёлкнуть на надпись «Распечатать».

С родительского счета

Есть два варианта, которые позволят заплатить налоги с родительского счёта.

Обратитесь в отделение банка или Почты России.
Передайте квитанцию менеджеру.
Сообщите, что в графе плательщик нужно указать несовершеннолетнего ребёнка.

Откройте онлайн-банкинг или сайт/приложение электронного кошелька.
Выберите вкладку «Платежи и услуги».
Кликните категорию «Налоги».
Введите реквизиты. В поле «Назначение платежа» напишите информацию о налогоплательщике, то есть о ребёнке (ФИО, дата рождения).
Закончите операцию.

Особенности налогообложения

Стоит учитывать, что при оплате детских налогов есть некоторые нюансы:

Ст. 45 НК РФ п.1 гласит, что иное лицо не может самостоятельно потребовать возврата переведённых средств: ни полностью, ни переплаченную часть. Для этого потребуется вместе с ребёнком посетить инспекцию Федеральной налоговой службы и написать соответствующее заявление.
Нужно указывать все реквизиты верно, иначе платёж уйдёт в категорию «невыясненных» и не будет зачислен. Поэтому перед оплатой повторно проверьте все данные.
Если иное лицо, которое погашает сбор, является юридическим (фирма), то налогоплательщику потребуется с совершённого перевода оплатить НДФЛ.
Если иное лицо, которое погашает сбор, является физическим, то НДФЛ оплачивать не нужно.

Забыл указать, что налог оплачен за ребенка: что делать?

Обратитесь в территориальное отделение Федеральной налоговой службы.
Напишите заявление, что перевод оформлен на несовершеннолетнего.
Приложите копии паспорта, свидетельства о рождении, детского ИНН, чек и квитанцию.

И тогда инспектор переведёт платёж из статуса «Невыясненные» и зачислит его в пользу ребёнка.

Нужно ли платить налоги за ребенка, если он самостоятельно зарабатывает

Сегодня дети все чаще принимают участие в различных сделках, в т.ч. в соцсетях. Некоторые подростки реализуют собственные бизнес-проекты. Вследствие таких действий у них возникает доход. Родителей интересует — нужно ли уплачивать налоги с подобных доходов, кто их должен платить, каким образом выполняется данная процедура и пр. На все основные вопросы о налогообложении несовершеннолетних отвечает кандидат юридических наук адвокат Юлия Майфет, специализирующаяся на налоговых спорах.

Нужно ли детям платить налоги?

Согласно статье 57 Конституции РФ все граждане обязаны платить налоги и сборы, которые установлены законодательством. Поэтому если появляется доход у россиянина моложе 18 лет, не зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя (это возможно при эмансипации), он должен уплатить налог на доходы физлиц.

Причем обязанности по уплате налога могут появиться даже у младенца — при условии получения им какого-либо налогооблагаемого дохода или имущества.

В подобных случаях законом регламентирована обязанность родителей выполнять от имени своих детей все предусмотренные законодательством юридические процедуры относительно принадлежащего детям имущества, включая сделки с ним. При этом родители обязаны выплачивать за детей и соответствующие налоги.

Определением Конституционного суда № 25-О-О от 27.01.2011 разъясняется, что нормы главы 23 Налогового кодекса в одинаковой степени применимы ко всем гражданам России, независимо от возраста последних.

Раньше положениями Налогового кодекса предписывалась исключительно личная уплата налогов. Это вызывало ряд споров, в т.ч. относительно несовершеннолетних. Однако с 2017 г. ситуация изменилась. Сегодня оплатить налоги за налогоплательщика может любое другое лицо.

Кто обязан платить налоги за ребенка?

Существует два возможных варианта оплаты налогов за несовершеннолетних.

Первый вариант

Оплата налогов за несовершеннолетнего может осуществляться его законным представителем. Согласно общим положениям Налогового кодекса гражданин может уплачивать налоги как лично, так и при посредстве своего законного либо уполномоченного представителя. Гражданским законодательством установлено, что в роли законных представителей несовершеннолетних граждан выступают их родители либо усыновители (попечители, опекуны).

Второй вариант

Уплачивать налоги за несовершеннолетнего может также налоговый агент. Такой вариант применяется в большинстве случаев. При этом налог удерживается с дохода организацией, которая производит начисление дохода. Затем этот налог перечисляется данной организацией в бюджет.

К примеру, школьник может работать по трудовому договору на летних каникулах (при условии согласия родителей). Другой вариант — получение дивидендов по ценным бумагам, полученным по наследству. В таких случаях выплачивающая зарплату либо доход организация самостоятельно рассчитывает размер налогов, удерживает их и выплачивает несовершеннолетнему деньги уже без вычтенной суммы.

Имеет ли значение возраст ребенка?

Согласно гражданскому законодательству, все дети делятся на 2 группы: несовершеннолетних в возрасте 14—18 лет; малолетних младше 14 лет. А с 18 лет граждане становятся полностью дееспособными. На них распространяются все предусмотренные законодательством гражданские права и обязанности.

Малолетние дети могут осуществлять исключительно мелкие бытовые сделки. У несовершеннолетних существует возможность стать полностью правоспособным еще до достижения 18 лет:

Ребенок в возрасте 14-16 лет становится полностью дееспособным в случае вступления в брак. При этом у него появляется возможность регистрации ИП для своих бизнес-проектов. Он также может быть самостоятельным налоговым субъектом.
С 16 лет ребенок может стать полностью дееспособным вследствие эмансипации.

Какие налоги должны платить дети?

Чаще всего за детей нужно уплачивать налог на доходы физлиц. Его нужно платить во всех ситуациях при наличии у ребенка дохода.

В собственности детей могут находиться квартиры, земельные участки, автомобили и другое имущество. В таких ситуациях возникает необходимости уплаты других налогов: имущественного, транспортного, земельного.

Нередко задают вопрос, положены ли детям какие-то налоговые льготы. Согласно общему правилу подобных льгот не существует, т.е. дети представляют собой обычных налогоплательщиков.

Впрочем, в различных регионах ситуациях может быть иной. Поэтому вопрос о наличии у детей льгот по выплате налогов следует рассматривать с учетом местных и региональных особенностей законодательства.

Из чьих средств выплачиваются налоги?

Зачастую родители думают, что налоги следует оплачивать из личных средств налогоплательщиков. Поскольку у несовершеннолетнего таких средств нет, то он оплатить налоги попросту не может. А значит, не обязаны платить за него и родители.

На самом деле налоговые обязанности не ограничены ни возрастом, ни имущественным положением либо какими-то другими факторами.

Поскольку у несовершеннолетних есть возможность участия в налоговых отношениях при посредстве своих законных представителей, именно последние и должны осуществлять полномочия по управлению их имуществом, включая обязанности по уплате налогов.

Каким образом рассчитывается и уплачивается налог?

Оплату всех налогов несовершеннолетний производит на основании расчетов, осуществленных налоговыми органами. Налоговая присылает гражданину соответствующее уведомление. Можно также воспользоваться электронными сервисами.

В случае получения любого подлежащего налогообложению дохода гражданин должен исчислить налог самостоятельно, а потом подать налоговую декларацию согласно форме 3-НДФЛ.

Несовершеннолетние в возрасте 16—18 лет могут подавать декларацию самостоятельно. А вот за ребенка младше 16 лет это должны делать его родители.

Кто несет ответственность за неуплату налогов?

В соответствии со статьей 107 НК, гражданин может начиная с 16 лет привлекаться к ответственности в случае совершения налоговых правонарушений. Детей моложе 16 лет привлекать к ответственности нельзя. Налоговые органы считают, что в подобных случаях ответственность должны нести законные представители ребенка.

Однако в реальности налоговым законодательством не регламентировано возможное привлечение к ответственности представителей ребенка.

Впрочем, налоговые органы могут использовать для привлечения к ответственности родителей (либо других представителей несовершеннолетнего) все доступные им возможности с любыми основаниями. Поэтому лучше не злоупотреблять неуплатой налогов за несовершеннолетних.

Согласно законодательству, на родителях несовершеннолетних (или их законных представителях) лежит обязанность своевременной оплаты за детей всех имущественных налогов, а также налога НДФЛ при получении каких-либо доходов.

Должен ли ребенок платить налог на имущество

Должен ли ребенок платить налог на имущество? Подобная тема беспокоит основную массу семей. Особенно после того как в России появился материнский капитал. С его помощью люди смогли приобрести новое жилье. Главное условие – это выделение в недвижимости долей детям. Так несовершеннолетний становится собственником жилого объекта. А должен ли ребенок платить налог на имущество физических лиц? И если это необходимо, то как справиться с поставленной задачей?

Описание налога

Что называют имущественным налогом? Это первое, о чем важно помнить каждому современному налогоплательщику.

Налог на имущество – это ежегодный платеж, который необходимо производить всем собственникам недвижимых объектов. Размер выплаты зависит от региона жительства человека, а также от кадастровой стоимости “недвижки”.

Соответственно, начисляется он за обладание теми или иными объектами. Как правило, с изучаемой составляющей сталкиваются хозяева:

домов и дач;
комнат и квартир;
гаражей и мест для парковки машин;
объектов незавершенного строительства.

Все это не так трудно понять. Но что можно сказать о ситуации, когда недвижимостью обладают дети?

Обязанность налогоплательщика

Должны ли дети платить налог на имущество? Чтобы правильно ответить на заданный вопрос, придется хорошенько изучить действующее законодательство. Что оно гласит?

Все налогоплательщики обязаны расплачиваться за свою собственность. Причем в отведенные сроки. А значит, дети, которые обладают имуществом, тоже должны производить отчисления в государственную казну.

Одновременно с этим, законодательство РФ требует, чтобы налогоплательщики платили по квитанциям из своих доходов. Дети не являются трудоспособным слоем населения. Кроме того, у них нет права на осуществление операций посредством банков. А значит, налоговые платежи им недоступны.

Платить или нет?

Так должен ли ребенок платить налог на имущество при тех или иных обстоятельствах? Что говорят юристы по этому поводу?

На основании всего вышесказанного следует вывод о том, что несовершеннолетние не имеют никакой возможности осуществления налоговых платежей. Но если не платить по выставленным счетам, за гражданином начинает числиться долг.

Что делать? Должен ли ребенок платить налог на имущество? Если родители инвалиды или здоровые – это не так важно. Главное, что налогообложение имеет место. И с ним приходится как-то разделываться.

Юристы уверяют, что за несовершеннолетних налоговые платежи осуществляют их законные представители. То есть, имущественный налог ребенка оплачивают родители. Но в этом случае придется соблюдать некоторые правила.

Особенности уплаты

О чем конкретно идет речь?

Мы выяснили, должны ли дети платить налог на имущество и земельный налог в том числе. А как производить соответствующие платежи?

С подробными инструкциями по закрытию налоговых задолженностей ознакомимся позже. Для начала каждый родитель обязан запомнить некоторые правила перечисления денег в ФНС.

При оплате платежки в обязательном порядке гражданам необходимо указать, за кого они перечисляют средства. Иначе отчисления не будут учтены. ФНС попросту не поймет, куда необходимо перечислить деньги.

Насколько подобное указание законно? Абсолютно. С недавних пор в России разрешено оплачивать чужие налоги. А упомянутые платежи за несовершеннолетних всегда должны были производиться их законными представителями. Но бывают и исключения.

Не по правилам

Должен ли ребенок платить налог на имущество? В некоторых случаях ребенок обязан самостоятельно перечислять деньги по выставленным счетам. Когда такое возможно?

Если несовершеннолетний признан полностью дееспособным. Обычно это происходит после 16 лет:

во время заключения брака;
при эмансипации.

Соответственно, в описанной ситуации налоговый платеж осуществляется от имени ребенка. Это нормальное явление, хоть и встречается оно довольно редко.

Отсутствие платежки – свобода?

Иногда родители несовершеннолетних собственников имущества отмечают, что на детей не приходят платежные уведомления. Является ли это поводом для освобождения от обязательств?

К сожалению, нет. Должны ли дети платить налог на имущество, если уведомление установленной формы так и не пришло? Да. По действующему законодательству отсутствие налоговых уведомлений не освобождает от соответствующей ответственности. А значит, налогоплательщику придется самостоятельно выяснять задолженность перед государством, узнавать реквизиты ФНС-получателя, а также осуществлять транзакции.

Срок уплаты

Несовершеннолетние собственники должны платить налоги за имущество, но в этом случае платежи осуществляются от имени одного из родителей. Причем безвозмездно. Именно так говорят и работники ФНС, и юристы.

Важно соблюдать сроки уплаты налогов за имущество. На данный момент крайний срок платежа – 1 декабря. Уведомления установленной формы приходят налогоплательщикам до 1 ноября.

Что будет, если просрочить платеж? У гражданина появится задолженность. И неважно, кем является налогоплательщик – ребенком или взрослым. Главное, что сроки уплаты пропущены. Дополнительно ежедневно человеку будут начислять пени. Отсюда следует, что в конечном итоге придется платить больше первоначального платежа.

Способы осуществления транзакций

Должен ли ребенок платить налог на имущество? Ответ положительный. Главное, чтобы транзакция осуществлялась от лица законных представителей с соответствующим комментарием. Без него деньги не зачтутся как платеж за ребенка.

Каким образом можно справиться с поставленной задачей? Граждане могут оплачивать налоги:

в банках;
через терминалы оплаты;
посредством бакоматов;
путем использования сайта “Госуслуги”;
на портале “Оплата Госуслуг”;
электронными кошельками;
программами интернет-банкинга.

Это наиболее распространенные варианты развития событий. Далее мы рассмотрим пример осуществления оплаты налогов за имущество.

Инструкция по оплате

Должны ли дети платить налог на имущество? Юристы и сотрудники налоговых органов говорят, что ответственность по осуществлению соответствующих платежей лежит на родителях несовершеннолетних. Игнорировать квитанции нельзя.

Чтобы оплатить налог за ребенка, можно действовать так:

Открыть сайт “Оплата Госуслуг”.
Перейти в раздел “Задолженности по налогам”.
Поставить отметку около пункта “По документу”.
Ввести в появившееся поле номер платежного уведомления.
Нажать на кнопку “Найти”.
Щелкнуть по “Оплатить”.
Указать реквизиты банковского счета гражданина.
Вставить комментарий при необходимости.
Подтвердить осуществление операции.

Дело сделано. Предложенная инструкция актуальна для оплаты налогов через портал “Госуслуги”.

Поиск долга

А как можно узнать о задолженности по имущественным налогам? Для этого можно:

обратиться в ФНС напрямую;
проверить информацию через “Госуслуги”;
осуществить поиск платежа через интернет-банкинг;
найти сведения в системах электронных кошельков.

В действительности все намного проще, чем кажется. Особенно если у ребенка есть ИНН. Связано это с тем, что родители смогут намного быстрее отыскать необходимый платеж в тех или иных системах.

Заключение

Должен ли ребенок платить налог на имущество? Отныне мы знаем ответ на этот вопрос. Теперь каждый способен справиться с поставленной задачей.

Важно помнить, что даже дети обязаны нести налоговое бремя. Но за них оплату квитанций производят законные представители. Если комментарий при платеже не был оставлен, стоит поторопиться и сообщить ФНС о транзакции.

Оценка статьи:

(пока оценок нет)

Загрузка...