Отчетность для IE: Типы и Условия отчетности для IE – Сбербанк
Buhgalterskaja-otchjotnost-ip.
6 мин
Когда и какая отчетность должно быть представлено индивидуальному предпринимателю
Предприниматель должен постоянно информировать о своем бизнесе: если вы не соблюдаете до текущих условий представления базовых отчетов для индивидуального предпринимателя, вам придется оплатить наказание на пенальти.
Куда отправлять документы
Есть три учреждения, к которым IE должны представить:
- Офис управления казначейством – здесь отправляются декларации в зависимости от формы налогообложения. Пенсионный фонд – вы сообщаете о своих сотрудниках здесь, если у вас их. Фонд социального страхования – мы отправляем информацию о страховых премии для сотрудников.
Тип отчетов, представленных IE, зависит от типа налогообложения и ли он сотрудничает.
Если срок подачи отчетов падает в выходной день с работы или выходной от работы, он переехал в следующий рабочий день
Ч. 7. Арт. 6 пар. 1 налоговый постановление
ИП на ОСНО
Если у вас есть общая налоговая система, вы должны представить три документа в налоговой инспекции:
Декларация 3-НДФЛ
Вы должны представить их за предыдущий год до 30 апреля этого года.
Ч. 1 Статья 346 § 23 налоговой постановления
Наказание за нарушение крайнего срока составляет 200 рублей.
Ч. Положение 1, арт. 126 РФ налоговый кодекс
Декларация 4-НДФЛ
Отправьте в течение 5 дней с момента, когда он прошел месяц с момента получения первого дохода в год.
Ч. Рейтинг 7, Статья 227 TWE РФ
За неспособность прекратить декларацию вовремя, вам придется заплатить от 5% неоплаченной суммы за каждый месяц задержки, но не более 30%, а не менее 1000 рублей.
Ч. Статья 119, Часть 1 Налогового кодекса Российской Федерации
Декларация об НДС
Он должен быть представлен не позднее 25-го дня месяца, следующего за завершением расчетов
- За предыдущий год – до 25 января этого года; за первый квартал года – до 25 апреля; на второй квартал – до 25 июля; на третий квартал – до 25 октября.
Ч. 5 Статья 174 Налогового кодекса Российской Федерации
Если Декларация не пришлось платить от 5% неоплаченной суммы за каждый месяц задержки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.
Ч. Статья 119 Часть 1 РФ Налоговый кодекс
ИП на ЕНВД
Платежи единого налога на присвоенные доходы должны представить заявление об унифицированном налогах на присвоенные доходы каждый квартал. Этот документ должен быть отправлен не позднее 20-го дня месяца после периода завершения:
- За предыдущий год – до 20 января этого года; за первый квартал этого года – до 20 апреля; на второй квартал – до 20 июля; на третий квартал – до 20 октября.
Ч. 3 статьи 346.32 Кодекса счета Российской Федерации
За неспособность прекратить декларацию вовремя, вам придется заплатить от 5% неоплаченной суммы за каждый месяц задержки, но не более 30%, а не менее 1000 рублей.
Ч. 1, арт. 119 Налогового кодекса Российской Федерации
ИП на УСН
Все свидетельства отдельных предпринимателей с упрощенной налоговой системой являются одной декларацией за предыдущий год. Это должно быть представлено до 30 апреля этого года.
Ч. Часть 1, арт. 346.23 Налоговый кодекс Российской Федерации
Неспособность раскрывать возврат вовремя, вам придется заплатить от 5% неоплачиваемой суммы за каждый месяц задержки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.
Ч. 1 арт. 119 РФ налоговый кодекс
ИП на ЕСХН
Налоговые показания за предыдущий год должны быть представлены до 31 марта в этом году.
Ч. Ранг 5 ст. 346.9 Налоговый кодекс Российской Федерации и пункта 1 товар 1 ст. 346.10 Налоговый кодекс Российской Федерации. Пункт 1 параграф 1 арт. 346.10 Кодекса Российской Федерации
За неспособность прекратить декларацию вовремя, вам придется заплатить от 5% неоплаченной суммы за каждый месяц задержки, но не более 30%, а не менее 1000 рублей.
Ч. 1 Статья 119 РФ Налоговый кодекс
ИП на патенте
Нет процедуры отчетности для IE, наслаждаясь системой налогообложения патента.
Для ИП с сотрудниками
Если предприниматель нанял кого-то по трудовому договору или договору GPH, он должен отчитываться не только за себя, но и за сотрудников. Вот необходимые вам документы:
Расчёт по начисленным и уплаченным взносам ( 4-ФСС ) в Фонд социального страхования (только для ИП с работниками по трудовому договору).
Расчет начисленных и уплаченных взносов (4-ФСС) в Фонд социального страхования (только для индивидуальных предпринимателей, принимающих сотрудников по трудовому договору).
Если у вас работает более 25 сотрудников, вы подаете только электронные отчеты, если меньше, вы можете подавать отчеты в бумажном виде.
Вы подаете документы 4 раза в год: в бумажном виде до 20 числа месяца, следующего за отчетным, в электронном – до 25 числа.
Ч. 1 ст.24 125-ФЗ от 24 июля 1998 г.
Штраф за непредоставление заявления – от 5 до 30% от суммы начисленных страховых взносов, но не менее 1000 руб.
Сведения о среднесписочной численности работников в налоговую инспекцию (только для ИП с работниками по трудовому договору).
Ч. Статья 26.30 часть 1 статьи 24 125-ФЗ от 24.07.1998.
В первый год информация должна быть представлена до 20 числа месяца, следующего за месяцем открытия бизнеса индивидуальным предпринимателем, а затем до 20 января текущего года.
Ч. 3 Статья 80 Постановления о налогах
Штраф – 200 руб.
Декларация 2-НДФЛ в налоговую инспекцию
Ч. 1 ст. 126 НК РФ
2NDFL декларация подана в налоговую инспекцию
Подается за предыдущий год до 1 апреля текущего года. Если налог не удержан, до 1 марта.
Декларация 6-НДФЛ в налоговую инспекцию
Ч. С. 2, с. 230 ТК РФ.
- Ч. Часть пятая ст. 226 TWC РФ Подавать 4 раза в год: на год – до 1 апреля; за первый квартал – до 30 апреля ;;
в течение первых шести месяцев – до 31 июля;
на 9 месяцев – до 31 сентября.
Отчетность ИП на упрощенке
Какие отчеты должны составлять ИП на УСН
Ч. Пункт 2, ст. 230 Налогового кодекса РФ
Штрафы за нарушение срока подачи декларации – 200 руб.
Этот материал был обновлен 02.02.2021. Предпринимателям по упрощенной системе налогообложения (УСН) вести учет проще, чем в общей системе. Но они должны заполнить квитанции в налоговую и другие органы: Ведите книгу доходов и расходов.
Заявление в налоговую, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.
Сроки сдачи отчетности
В особых случаях они должны сдавать отчеты в Росстат, сдавать декларации по косвенным налогам и НДС.
Отчетность всех ИП на упрощенной системе налогообложения
| Для вашего удобства мы собрали в таблице все отчеты, которые индивидуальный предприниматель должен сдавать по упрощенной системе налогообложения. Вы можете скачать его и распечатать. | Уведомление об упрощенной системе налогообложения |
| Куда и как часто ехать | Налоговый комитет 1 раз в год |
Отчетность ИП с работниками на упрощенной системе налогообложения
| До 30 апреля следующего года | 2-НДФЛ |
| Где и как часто следует подавать заявки | Налоговый комитет 1 раз в год. Последний момент – подача в налоговую за 2022 год. С 2022 года справки о доходах физических лиц включены в годовой отчет 6-НДФЛ. |
| До 1 марта 2022 г. | 6-НДФЛ |
| Где и как часто следует подавать заявки | В налоговые органы, ежеквартально, поэтапно Срок: До 30 апреля – за 1 квартал До 31 июля – на полгода |
| До 1 марта – за предыдущий год | Расчет взносов на социальное обеспечение (DIC) |
| Куда и как часто их следует отправлять | В налоговые органы, ежеквартально, поэтапно Крайний срок подачи заявок До 30 апреля – за один квартал До 30 июля – на полгода |
| До 30 января – за предыдущий год | СЗВ-М |
| Куда и как часто их следует отправлять | В пенсионный фонд, ежемесячно |
| К 15-му числу каждого месяца | Информация об исследовании: стадии C-SVV и EFA-1. |
| Куда и как часто нужно доставлять | В пенсионный фонд один раз в год |
| К 1 марта следующего года | Информация о профессиональной деятельности: СЗВ-ТД |
| Куда и как часто нужно доставлять | В пенсионный фонд в конце месяца, в котором произошло важное кадровое событие, а иногда и чаще Срок поставки |
| В случае постоянного перевода работника, присвоения ему новой квалификации с записью в трудовой книжке, а также в случае подачи заявления о выборе формы трудовой книжки – до 15 числа в следующем месяце | 4-ФСС |
| Где и как часто следует подавать заявки | В Фонд социального страхования, ежеквартально, всего Крайний срок подачи заявок До 20 апреля или 25 апреля в электронном виде – за первый квартал. до 20 июля или 25 июля – на полгода |
Отчетность ИП на упрощенной системе налогообложения в отдельных случаях
| До 20 января или 25 января – за предыдущий год. | Статистика |
| Где и как часто следует подавать заявки | В Росстат |
Срок поставки
Через Росстат
Статистическое наблюдение может быть полным и случайным – по отдельным видам деятельности или по другим критериям, установленным Росстатом.
Если в выборку включен индивидуальный предприниматель, то после проверки по ИНН или коду ОКПО формы и сроки подачи необходимых отчетов появятся на сайте Росстата. Индивидуальные предприниматели обязаны проверить, включены ли они в выборку. Если они включены, они должны представить отчет. Срок представления данных указан в приказе Федерального управления государственной статистики, которое утвердило статистическую форму.
Каждые 5 лет проводятся постоянные статистические наблюдения за деятельностью малых и средних предприятий. В 2022 году будет проведено полное статистическое наблюдение за 2022. Все предприниматели должны представить в Федеральное статистическое управление отчет по форме № 1 – Информация для предпринимателей о деятельности индивидуальных предпринимателей в 2022 году.
| По распоряжению Федерального управления государственной статистики форма может быть подана в период с 1 марта по 1 мая 2022 года через портал госуслуг, но пока эта возможность на портале не реализована. | Декларация косвенных налогов |
| Где и как часто они должны быть представлены | Налоговые органы, когда товары импортируются из стран Евросоюза: Беларусь, Казахстан, Армения и Кыргызстан |
| До 20-го дня месяца, следующего за месяцем принятия товаров до урегулирования | Декларация НДС |
| Где и как часто доклад должен быть передан | Налоговые органы, ежеквартально Срок: До 25 апреля – за 1 квартал До 25 июля – на 2 квартал |
| До 25 января в следующем году – на четвертый квартал | Декларация на водный налог |
| Где и как часто они должны быть представлены | Налоговые органы, ежеквартально Срок подачи заявок До 20 апреля – за 1 квартал До 20 июля – на второй квартал |
До 20 октября – за 3 квартал
Обязательные отчеты ИП на УСН
До 20 января в следующем году – за четвертый квартал
Если крайний срок падает на выходные, он переехал в первый рабочий день.
Декларация налога на упрощенную налоговую систему. Сообщили один раз в год до 30 апреля.
Декларация может быть сложным в бумаге или электронной форме. В бумажной форме следует обратиться в налоговую офис лично или отправить по почте, в электронном виде через веб-сайт налогообложения или с помощью бухгалтерских услуг.
Книга доходов и расходов (Кудир). Нужно рассчитать налоговую базу для упрощенного налога. Нет необходимости делать Кудир – оно должно быть заполнено и представлено в налоговую ведущую учреждение, если она называется.
Предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения «Прибыль минус затраты» должны пыльть всю их доходы и расходы. Расходы должны быть поддержаны копиями счетов. EP на «прибыльной» упрощенной налоговой системе регулярно записывает доход в Кудире.
Отчетность ИП с наемными работниками
Книга может быть напечатана и заполнена вручную. Или сохранить его в электронном виде, а в конце года печатают готовые. Если вы начали книгу на бумаге, вы решили переместить данные на свой компьютер, сделайте это: это не запрещено.
В конце календарного года прошивают кудир и пронумерованные листы. На последней странице, пожалуйста, укажите, сколько листов в книге, подпишите и запечатайте его, если это так.
После заключения договора с первым нанятым сотрудником IE должен доложить в фонд социального страхования в течение 30 дней. Нет необходимости регистрироваться в пенсионном фонде, это автоматически выполняется.
Кроме того, необходимо будет представить несколько отчетов.
2-NDFL. Он подан в налоговую столь каждый год. Это сертификат для каждого человека о том, сколько вы заплатили и насколько налог вы попали за предыдущий год. Если более 10 человек получили у вас доход, обязательно представить заявку на электронные средства. Это последний раз, когда 2-NDFL будет возвращен в IRS в течение 2022 годов. С 2022 года сертификаты с личным доходом учитываются в годовом отчете 6-NDFL.
Сертификат должен быть представлен не позднее 1 марта года после отчетного года. С знаком «1» – для всех тех, кто получил доход. И дополнительные сертификаты с признаком «2» для людей, у которых доход не смог вычесть налога. Например, если друг получил бесплатный кредит PE.
6-NDFL. В течение года он состоит из налоговой инспекции ежеквартально – к последнему дню месяца после отчетного квартала, а за год – к 1 марта в следующем году. Это обобщенный расчет для всех сотрудников. Форма 6-NDFL показывает доходы и налоговые суммы в соответствии с ставками 13, 30 и 35%, вклад и вычитаются для всех сотрудников, на начислении начисления с начала года. Дополнение до годового отчета 6-NDFL, начиная от отчетности на 2022 год, является сертификатом доходов для каждого сотрудника.
Расчет страховых премий (DIC). Он состоит из налоговой службы каждый квартал в течение 30-го дня месяца после отчетного квартала. В этом отчете показано, сколько страховых взносов предприниматель взимал с сотрудников. В отчет включены взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС), медицинское страхование (ОМС), страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства (ТАМ). Начиная с 2022 года, среднесписочная численность сотрудников должна отражаться в DIF. В отчет должны быть включены работники, зарегистрированные по трудовому договору и имеющие основное место работы для индивидуального предпринимателя.
Чтобы вычислить среднее количество сотрудников, количество сотрудников за каждый месяц суммируется и делится на 12. Результат округляется до ближайшего целого числа. В расчетах много нюансов, поэтому, если сотрудников много, лучше привлечь бухгалтера.
Информация о продолжительности дежурства: СЗВ-StAЖ и EFA-1. Они перечисляются в пенсионный фонд один раз в год, не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. Это форма, содержащая информацию о страховом периоде всех сотрудников. Информация о застрахованных лицах: СЗВВ-М. Они перечисляются в пенсионный фонд ежемесячно – до 15 числа месяца, следующего за отчетным. В отчет включены все сотрудники, зарегистрированные по следующим договорам: На основании трудовых договоров и гражданско-правовых договоров. На основании авторских соглашений. По договорам о передаче исключительных прав.
по издательским и лицензионным соглашениям.
Для лицензионных договоров, связанных с предоставлением прав на использование произведений науки, литературы и искусства.
Если предприниматель заказал дизайнера сайта и заключил с ним договор на оказание услуг, дизайнер также должен быть включен в C V-М.
- Информация о профессиональной деятельности: СЗВ-ТД. Информация о профессиональной деятельности по форме СЗВ-ТД предоставляется только лицам, с которыми заключен трудовой договор. Если договор заключен в гражданско-правовом или авторском праве, сообщать не нужно. СЗВ-ТД необходимо подать в ИПФ:
При приеме на работу или увольнении сотрудника – не позднее следующего рабочего дня;
В случае постоянного перевода работника или присвоения ему новой квалификации и внесения записи в трудовую книжку или подачи заявления на бланк трудовой книжки – до 15 числа следующего месяца.
Дополнительная отчетность ИП на УСН
В 2022 году, до 15 февраля, отправить отчет всем сотрудникам, которые работали на 1 января 2022 года и которым форма в 2022 году не отправлялась.
4-ФСС. Он ежеквартально перечисляется в фонд социального страхования. В отчете 4-ФСС они отражают премии по травмам – от 0,2 до 8,5%. Кроме того, необходимо предоставить информацию о пособиях по болезни при производственных травмах, несчастных случаях на производстве и об обязательных медицинских осмотрах сотрудников.
В некоторых случаях от предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения, требуется подавать дополнительную отчетность.
Статистика. Если трейдер включен в выборку Росстата, он должен отчитаться по Форме 1-ИП. Чтобы это проверить, перейдите на сайт Росстата и введите свои данные.
Декларация по косвенным налогам. Его производят предприниматели, которые ввозят в Россию товары из стран ЕАЭС: Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии. Об этом следует сообщать в налоговую инспекцию ежемесячно до 20 числа месяца, следующего за месяцем учета ввозимых товаров.
Декларация НДС. Эту декларацию следует подавать, если физическое лицо, ведущее бизнес в упрощенной системе, по ошибке выставило счет с входящим НДС или выступило в качестве агента по НДС. Это тот случай, когда предприниматель покупает лом или макулатуру у плательщика НДС. Или если предприниматель покупает или арендует землю или недвижимость непосредственно у государства, региона или муниципалитета.
В этих случаях необходимо подать отчет до 25. число месяца, следующего за кварталом, в котором был выставлен счет-фактура или осуществлялась деятельность, по которой индивидуальный предприниматель стал плательщиком НДС.
Нулевая отчетность ИП на УСН
Декларацию по НДС, даже нулевую, нужно подавать только в электронном виде, в бумажном виде подать ее нельзя.
Декларация водного налога. Эта декларация может быть подана при наличии оснований для уплаты НДС, например, когда речная вода используется для орошения полей. Заявление подается один раз в квартал, до 20-го срока.
Может случиться так, что ИП открыто, но предприниматель не работает и ничего не зарабатывает. В этом случае он все равно подает налоговую декларацию, это так называемая нуль.
УСН «Доход». Предприниматели не указывают в декларации нулевые суммы уплаченных страховых взносов и торгового сбора. Эти платежи уменьшают налог в упрощенной системе налогообложения. При нулевом обороте нет налога, поэтому снижать нечего.
Упрощенная система налогообложения «Выручка за вычетом затрат». Индивидуальные предприниматели указывают в декларации уплаченные страховые взносы и торговый сбор. При нулевом доходе эти расходы создают убытки для предпринимателя. В дальнейшем он может быть включен в расходы, за счет которых снижается налог по упрощенной системе налогообложения.
Например, предприниматель в 2022 году не работал, он платил обязательные взносы на пенсию и медицинское страхование – 40 874 р. Прибыли не было, поэтому год закончился убытком в размере 40 874 человека.
В 2022 году IE возобновил работу. Его доход – 800000 P, расходы – 500000 P. При расчете налога на 2022 год можно учесть убыток за 2022 год.
Получаем налог USN: 15% х (800000 – 500000 – 40 874) = 38 869 р.
Этот убыток не обязательно учитывать в следующем году: это можно сделать за 10 лет. Затем неиспользованные потери сжигаются. Даже если предприниматель с нулевой текучестью принимает на работу только сотрудников в праздничные дни за свой счет и не платит им заработную плату, ему все равно придется подавать расчеты:
В Пенсионный фонд: информация о сотрудниках СЗВ-М – ежемесячно, СЗВ-StAЖ, ОДВ-1 – ежегодно.
В налоговые органы: нулевой расчет страховых взносов (ЕСВВ) – ежеквартально. Если все рабочие были уволены, нет необходимости подавать НПТ.
Но нет необходимости подавать форму SSV-TD, так как с сотрудниками ничего не происходит.
Штрафы за нарушения при сдаче отчетности по УСН
Форму 6-НДФЛ также не нужно подавать – она подается только тогда, когда ИП получает доход в пользу физического лица. Если ИП не получает доход для физических лиц, он не является налоговым агентом и, следовательно, не должен подавать «нулевую» форму 6-НДФЛ.
Загрузка...