Как индивидуальный предприниматель может получить патент

Как индивидуальный предприниматель может получить патент

Как ИП получить патент. Условия получения патента

Использование патента в налоговой системе Российской Федерации является относительно новым способом собирать налоговые платежи и сборы от членов торгового сектора. Возможно, именно поэтому эта специальная налоговая система не очень популярна. Анализ показывает, что он не распределяется со скоростью, ожидаемым его создателями, особенно учитывая тот факт, что процедура патентов не так сложно.

Патентная система: основные особенности

Не все участники экономического оборота могут использовать патентную систему в своей работе – например, юридические лица полностью лишены этой возможности, и только граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, могут его использовать.

Кроме того, существуют ограничения на использование патентной системы отдельными предпринимателями: они касаются количества занятых сотрудников, работающих на единую компанию: персонал не может превышать 15 человек.

Если лица заключили совместное деловое соглашение, иначе обычное партнерское соглашение не может использовать патент. То же самое относится и к сторонам договора на договоренности.

Главная особенность, отличающаяся использование патента в коммерческой деятельности, заключается в том, что патент закупается от территориальных налоговых служб заранее, то есть до того, как физическое лицо, начатое работу, охваченную патентом. Налог в патентной системе понимается как плата, понесенная предпринимателем в связи с приобретением патента в налоговой столе. Таким образом, патент заменяет несколько видов налогов, выплачиваемых в соответствии с другими налоговыми системами (например, ОСНО).

Какие налоги заменяются патентом:

Подоходный налог на физических лиц (налог на личный доход) не выплачивается на прибыль от деятельности, на которые был получен патент; Налог на имущество физических лиц – применяется к собственности, которое используется для мероприятий, охватываемых патентом; Налог на товары и услуги (НДС) – за исключением товаров, проданных за пределы патентной деятельности, а также в случае импорта на территории Российской Федерации.

Стоимость патента определяется на основе потенциального количества доходов от такого типа активности, умноженного на 6%. Потенциальный уровень дохода определяется региональными властями. Кроме того, местные администрации могут определить различные коэффициенты, чтобы наконец рассчитать патентные расходы. Следовательно, цена патента на различные виды услуг и в различных регионах Российской Федерации может значительно варьироваться.

Период действительности каждого патента ограничен 1-12 месяцами, и каждый год, если необходимо, должен быть расширен. В то же время период действительности патента, независимо от рассматриваемого вида деятельности, заканчивается с конца декабря этого года.

Если индивидуальный предприниматель получил патент, он обязан предоставлять услуги и проведение работ, охватываемых патентом только в административном округе, который подходит для налоговой службы, которая выдала патент. В случае передачи предпринимателей в другой регион Российской Федерации патент теряет свою действительность и получить новый патент, необходимо повторно применить к местному территориальному налоговому органу.

Виды патентов

Согласно закону, патент выдается строго определенным видам деятельности, для которых допустима упрощенная форма налогообложения. Их список определяется налоговым кодексом РФ и ограничен 64 пунктами. В ближайшие годы нет серьезных распространений действий, к которым выдается патент на федеральном уровне. Тем не менее, регионы могут увеличить этот список по своему усмотрению, но только для этих видов деятельности, которые связаны с предоставлением домохозяйств для населения. Отделение влияния от продажи патентов заключается в следующем: 90% идет в городской кассовый аппарат, и только 10% до государственного бюджета.

Условно весь перечень сфер экономической деятельности, в которых законодательство допускает деятельность на основании патента, можно разделить на две группы:

патенты на выполнение ремонтных работ; патенты на оказание услуг населению; патенты на коммерческую деятельность.

К информации! Патент можно получить не только на один вид деятельности, но и на несколько одновременно.

Внимание! Для уточнения видов экономической деятельности, на которые выдается патент в вашем регионе, муниципалитете / округе, обратитесь к специалистам вашей местной налоговой инспекции.

Как ИП получить патент

Получить патент довольно просто, если мы позаботимся о том, чтобы направление деятельности IE было охвачено системой налогообложения патентов.

Перевод происходит в добровольном порядке в территориальном отделении налоговой службы, где ИП зарегистрирован по месту жительства. В случае, если деятельность планируется в другом округе, необходимо подать заявление в территориальную инспекцию, которая действует в этом округе.

Для получения лицензии необходимо оформить заявку по строго определенной формуле, которую можно подать в налоговую инспекцию либо сразу после регистрации частного предпринимателя, либо за 10 дней до начала работы или оказания услуг по лицензии. Этого времени достаточно, чтобы налоговая инспекция могла выдать заявителю патент.

В течение 5 дней Налоговая инспекция выдает патент или сообщает об отказе в нем. Если вы передумаете о получении патента в течение этих 5 дней, вы должны написать уведомление об отказе в выдаче патента (форма 26.5-2) в налоговую инспекцию.

Подать заявку можно тремя способами:

Лично в налоговой инспекции; Заказным письмом через Почту России со списком приложений и квитанцией о получении; Через сайт ФНС, но только при наличии у ИП подписи.

После получения патента в течение 5 дней ИП приступает к работе. Каковы его дальнейшие обязанности как налогоплательщика? Своевременная уплата налогов и постановка на налоговый учет.

Если патент действителен до шести месяцев, налог должен быть уплачен полностью, единовременно, не позднее истечения срока действия патента.

«Годовой патент оплачивается двумя частями:

треть причитающейся суммы должна быть выплачена в течение первых трех месяцев (не позднее 90 дней с начала работы над патентом); оплатить оставшиеся две трети до истечения срока действия патента.

Подача налоговой декларации в налоговую инспекцию не требуется, налоговый учет ведется путем ведения книги доходов индивидуального предпринимателя (форма утверждена Приказом Минфина РФ от 22 октября № 135н. 2012).

Условия получения патента

Каждый предприниматель может получить патент, но только если он соответствует двум важным параметрам:

количество сотрудников у данного предпринимателя не превышает 15 человек (по всем видам деятельности); Годовой доход ИП не должен превышать 60 млн рублей (важно, чтобы учитывались все доходы ИП вне зависимости от налоговой системы).

Если право на патент будет утрачено

Если эти показатели будут превышены в течение срока действия патента, ИП обязано уведомить об этом налоговую инспекцию (форма заявки 26.5-3). В этом случае он теряет право на использование патента и автоматически попадает в общую налоговую систему. Возобновление использования патентной системы будет возможно только после того, как IE снова будет соответствовать требуемым параметрам.

Также в случае прекращения проведения ИП в лицензионной системе налогообложения необходимо составить заявление о прекращении хозяйственной деятельности, в отношении которой применялась лицензионная система налогообложения, по форме 26.5- 4.

Получение патента ИП на ремонтные работы и обслуживание населения

Многие виды деятельности, охватываемые системой налогообложения патентов, связаны с домашними услугами или ремонтными работами. Получить патент на оказание услуг и ремонтных работ несложно, самое главное – четко указать в заявке на патент вид деятельности, которую нужно вести. В то же время, если IE желает оказывать населению различные виды услуг или проводить ремонтные работы, ему необходимо будет приобрести отдельный патент для каждого из них. Стоит отметить, что стоимость патента на различные услуги и работы может существенно различаться.

Внимание! Чаще всего отказ в выдаче патента связан с тем, что заявитель утверждает, что он действует в рамках патентной системы в деятельности, которая ему не принадлежит.

Другие возможные причины отказа в выдаче патента:

в заявке указывается срок, не соответствующий сроку действия патента (более одного года); условия ведения бизнеса не соответствуют условиям перехода на патентную систему (количество сотрудников более 15, годовой оборот превышает 60 млн рублей); существует задолженность по налогам, которая подлежит уплате при переходе к патентной системе.

Получение патента на торговлю

Этот вид патента оказался самым популярным среди российских предпринимателей. Это позволяет предпринимателям сэкономить на налогах и не тратиться на кассовые аппараты, поскольку патентная система позволяет предпринимателям заменять кассовые чеки квитанциями на товары, счета и т. Д. Однако следует помнить, что патентная система применяется только к розничной торговле. торговля, а оптовики не должны полагаться на патент.

Причем коммерческая площадь предпринимателя, работающего по патенту, не должна превышать 50 квадратных метров.

Определенным минусом является то, что этот патент, как и любой другой, требует регулярного продления.

Сколько платить за патент

Перед покупкой патента стоит посчитать, будет ли выгодно нести его стоимость или будет лучше использовать другие системы налогообложения, также приносящие выгоду, такие как СТС, ЕНВД. Ключевое отличие от патентной системы состоит в том, что пошлина (стоимость патента) включает в себя потенциальный, а не фактический доход.

В каждом региональном подразделении рассчитывается примерный доход в выбранной сфере деятельности, из которого выводится стоимость патента. Например, патент на косметические услуги в Санкт-Петербурге намного дороже, чем аналогичный патент в Калужской области, потому что в Санкт-Петербурге ставки выше, к тому же в указанные учреждения посещает больше людей, а значит, потенциальный доход ИП в этой сфере активность будет высокой.

Рентабельность покупки патента также влияет на физические показатели данного бизнеса:

количество сотрудников (не более 15 человек, стоимость оплаты труда всех 15 человек отличается от стоимости, например, 2 штатных сотрудников); наличие или отсутствие транспортных средств (а значит, их стоимость и налог); количество «торговых точек» – сервисных или торговых точек; дополнительные факторы, например, сдаваемая недвижимость и т. д.

Принимая решение, предприниматель должен рассчитать потенциальный годовой доход своего бизнеса и сравнить его со стоимостью регионального патента. Для этого Федеральная налоговая служба разработала удобный онлайн-калькулятор.

Льготы в честь налоговых каникул

Если предприниматель впервые получил этот статус после объявления налоговых каникул региональным законодательством, он может получить патент бесплатно на срок до 2 лет. Условием является развитие деятельности, которую местные власти считают полезной в данном регионе.

Поэтому переход на патентную систему довольно прост и не вызывает больших хлопот. Самое главное – убедиться, что вид деятельности ИП входит в перечень, установленный Налоговым кодексом РФ по налогообложению патентов, а сам ИП соответствует установленным законом условиям по количеству сотрудников и количеству сотрудников. доходы. Если предприниматель хочет серьезно развивать свой бизнес, ему имеет смысл использовать другие налоговые системы.

Как оформить налоговый патент

1. Что такое патентная система налогообложения?

Патентная налоговая система (PST) – это особая налоговая система для индивидуальных предпринимателей. Суть его в следующем: IE покупает патент, патент освобождает его от трех видов налогов:

НДФЛ (НДФЛ); налог на недвижимость для физических лиц налог на добавленную стоимость (НДС).

Также предприниматели, работающие в Москве по патенту, не должны платить налог на торговлю.

Индивидуальный предприниматель должен платить взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования – за себя и своих сотрудников, если таковые имеются.

2. Кто и на какие виды деятельности может получить патент?

Только индивидуальные предприниматели могут использовать патентную систему налогообложения.

Право на получение патента имеют только самозанятые предприниматели, имеющие патент.

не более 15 человек в налоговом периоде (по всем видам экономической деятельности); годовая прибыль не превышает 60 млн рублей.

Патент можно получить на 80 видов экономической деятельности. Сюда входят розничная торговля, бытовые услуги, пассажирские и грузовые перевозки, ремонт автомобилей, аренда квартир, услуги няни и обучение, разработка программного обеспечения, производство молочных продуктов и многое другое.

Если индивидуальный предприниматель осуществляет несколько видов экономической деятельности, он может сочетать разные методы налогообложения или получить несколько патентов.

Получить патент невозможно, если у предпринимателя есть договор о партнерстве (договор о сотрудничестве) или договор управления имуществом.

3. На какой срок оформляется патент?

Патент может быть выдан на любой срок от одного до 12 месяцев в течение одного календарного года.

4. Как рассчитывается и сколько стоит патент?

Стоимость патента рассчитывается следующим образом:

Сумма налога = (налоговая база: 12 месяцев x количество месяцев, на которые был выдан патент) x 6%

В случае получения патента на срок менее календарного года:

Сумма налога = (сумма потенциального годового дохода: количество дней в данном календарном году) x количество дней периода действия патента x 6%.

Налоговая база (размер потенциального годового дохода) различна в каждом регионе и зависит от типа бизнеса.

Вы можете воспользоваться сервисом на сайте ФНС для расчета точной стоимости патента.

Если вы намереваетесь приобрести патент на срок до 6 месяцев, вы должны заплатить полную сумму не позднее даты истечения срока действия патента.

Если патент выдается на период в шесть месяцев или более, вы можете сначала оплатить 1/3 стоимости (в течение 90 дней с начала срока действия патента), а затем (до истечения срока действия патента) оставшуюся часть. количество.

Если хозяйственная деятельность, к которой применяется патентная система налогообложения, прекращена до истечения срока действия патента, сумма налога пересчитывается:

Сумма налога = (сумма потенциального годового дохода: количество дней в данном календарном году) x количество дней в периоде действия патента x 6%.

5. Как оформить патент?

Шаг 2: Подайте заявку на патент. Если вы планируете работать в Москве, вы можете обратиться в любую налоговую инспекцию города. Заявка подается за 10 дней до даты начала работы по патенту. Исключением является ситуация, когда регистрация патента происходит одновременно с регистрацией индивидуального предпринимателя. В этом случае документы для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и заявка на получение патента должны быть поданы одновременно в налоговую инспекцию, в которой зарегистрирован индивидуальный предприниматель. Вы можете записаться на прием заранее онлайн.

Шаг 3. Вы получаете патент в течение 5 дней.

Шаг 4: Оплатите патент.

Патент также может быть получен электронными способами, представив предложение через личный кабинет предпринимателей на веб-сайте Федеральной налоговой службы или через TCS. Нет необходимости получать патент на бумаге из налогообложения.

6. Когда прекращается действие патента?

Патент истекает преждевременное, если:

Вы используете более 15 сотрудников (для всех видов хозяйственной деятельности); Ваш доход превысил 60 миллионов рублей (доходы от как от патента, так и от упрощенной налоговой системы).

В этом случае индивидуальный предприниматель проходит в общую систему налогообложения.

Патент также потеряет свою достоверность, если вы закроете свой единственный бизнес.

Если предприниматель утратил право на патент или ликвидировал IE (и, следовательно, аннулировал патент), новый патент на тот же тип деятельности может быть получен не ранее, чем в следующем календарном году.

7. Куда обращаться с вопросами?

Вопросы о патентной системе могут быть заданы со специалистами из Федеральной налоговой службы онлайн или по телефону на уровне +7 (800) 222-22-22. Другой вариант состоит в том, чтобы связаться с электронным приемом кафедры экономической политики и развития.