Умышленное банкротство

Умышленное банкротство

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Умышленное банкротство – это вид экономического (финансового) преступления, заключающийся в умышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатежеспособности действиями ее собственника или руководства, приводящих к разорению юридического лица и невозможности его юридического удовлетворения. требования кредиторов.

При наличии доказательств умышленных действий виновные подлежат административному и уголовному наказанию.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Непосредственным объектом разбирательства является хозяйственная деятельность предприятия или предпринимателя, а кредиторами являются граждане и юридические лица, имеющие законные основания для предъявления индивидуальных требований к предприятию-банкроту.

Преднамеренное банкротство – это подготовленный процесс, который включает в себя следующее:

    Действия и действия в виде заранее спланированного неправильного действия или бездействия, вызвавшего негативную ситуацию; причинно-следственная связь между совершенным действием и вызванным им следствием; последствия действий / действий выражаются в серьезном ущербе.

Этот процесс осуществляется в результате активных действий менеджера или их отсутствия, в связи с выполнением своих собственных обязанностей в течение определенного периода времени с целью доведения компании до состояния неплатежеспособности.

Преступление всегда совершается с намерением обанкротить бизнес с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от уплаты налогов и введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К информации! Активные действия и сознательная пассивность преступников трактуются одинаково в юридическом смысле этого слова. Важно, чтобы материальный ущерб возник в результате действий или бездействия любого из них.

Признаки преднамеренного банкротства

Согласно УК РФ (статья 195), к общим критериям банкротства относятся:

    существующие денежные обязательства должника; отсутствие финансовых возможностей у компании для удовлетворения требований кредиторов; Определение арбитражного суда о неплатежеспособности общества.

Арбитр несет ответственность за выявление и подтверждение признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании. При проведении проверки или инвентаризации активов и финансов должника (ПП РФ №367 от 25 июня 2003 г.) можно установить признаки, прямо или косвенно указывающие на приготовление к преступлению, обращая внимание на:

    наличие значительных сумм просроченной дебиторской задолженности; сокрытие обязательств или активов (имущества) должника; раскрытие финансовых вложений с датой исполнения в течение периода, в котором компания приостановила текущие платежи несвоевременная и неполная подача документов, выявление фальшивых бухгалтерских форм, в том числе документов по бухгалтерскому учету, операциям с доходами и расходами существенные изменения в балансе (в пассивах и активах); резкое падение или увеличение запасов; увеличение сумм невыплаченных дивидендов, авансов по налогу на прибыль, заработной платы.

Следующие финансовые документы компании подлежат обязательной проверке.

    Учредительные документы; Финансовые отчеты; список должников, кредиторов; информация о долге; Налоговые отчеты, аудиторские отчеты, отчеты комитетов по аудиту материалы судебного разбирательства (если применимо).

Анализ охватывает сделки, совершенные за 2-3 года до возбуждения дела о банкротстве, в том числе сделки по продаже или покупке неликвидных средств, содержащие нерыночные условия (неблагоприятные для организации), не подкрепленные существенными ресурсы. Соглашения такого типа часто приводят к ухудшению платежеспособности компании.

При необходимости проверка законности совершенных предприятием сделок, которые могли привести к его неплатежеспособности, может проводиться в течение всего периода деятельности предприятия.

Результаты проверки по фактам умышленного правонарушения конкурсным управляющим отражаются в специальном заявлении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие проблемы.

К информации! Заинтересованные лица, выявившие факты, подтверждающие умышленное банкротство предприятия, могут подать соответствующее заявление в арбитражный суд. По запросу клиента проводится экспертное заключение для подтверждения или опровержения полученной информации.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

При проведении процедуры банкротства в соответствии с положениями Уголовного кодекса Российской Федерации субъектом действия определяется гражданин (физическое лицо), возраст которого на момент совершения правонарушения составляет не менее 16 лет. Правонарушение определяется как действие или бездействие физического лица (лиц), в результате которого предприятие проявляет признаки банкротства (Федеральный закон № 127 от 26.10.2002).

Читайте также:  Индивидуальный счет в пенсионном фонде в 2021 году

Уголовный кодекс Российской Федерации устанавливает запрет на незаконную деятельность и наказание за нее, в том числе:

    банкротство – искусство. 195; Умышленное банкротство – ст. 196; а также Фиктивное банкротство – ст. 197.

В случае раскрытия информации, подтверждающей умысел преступления, информация для проверки направляется в структуру ОВД или исследуется представителями структур, раскрывших преступление.

Вопросы, связанные с умышленным ухудшением положения компании, передаются на рассмотрение в районный суд, а юрисдикция суда по конкретному преступлению определяется местом его совершения.

В соответствии со ст. 196 УК РФ директор, учредитель организации или предприниматель может быть признан виновным в умышленном преступлении, если его действия или бездействие нанесли значительный ущерб обществу либо повлекли за собой неспособность общества удовлетворить денежные требования. требования его кредиторов.

Штрафы, которые могут быть наложены, включают:

    штраф (от 200000 до 500000 рублей); общественные работы (до 5 лет); лишение свободы (до 6 лет) и уплата штрафа (до 200 000 руб.).

Ущерб, превышающий 1 500 000 Рублей считается серьезным, а больше 6000 тысяч. RUR – для особо серьезных. Если размер ущерба, причиненного преступными деяниями, меньше, виновный подлежит административному наказанию (статья 14 Кодекса об административных правонарушениях):

    Для гражданина (физического лица) – от 1000 до 3000 рублей. От 5 000 рублей до 10 000 рублей за госслужащего или дисквалификацию (от 12 месяцев до 3 лет).

Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства различаются по уровню ответственности и конечной цели.

Целью преднамеренной процедуры является в основном незаконное присвоение активов организации из-за умышленного неправомерного поведения / бездействия граждан (менеджеров, владельцев бизнеса), которое привело к неспособности компании выплатить свои существующие обязательства. Из-за умышленной халатности должностного лица компания фактически не в состоянии выплатить свои обязательства в такой ситуации.

Цель фиктивного банкротства – отсрочить выплату существующих долгов или избежать их погашения. Ситуация достигается ложным, без уважительной причины, арбитражным запросом руководства компании о банкротстве организации, невозможности выплатить долги кредиторам.

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) также применяется только в том случае, если размер причиненного вреда считается крупным и представляет собой штраф (100000 руб. – 300000 руб.), Принудительные работы ( до 5 лет), лишение свободы (до шести лет). Административная ответственность предусматривает наказание виновного (50-100 минимальных размеров оплаты труда) или дисквалификацию (3-6 лет).

Преднамеренное банкротство физического лица

Умышленное банкротство – это разновидность экономического преступления. Это выражается в преднамеренном создании или дополнительном обострении финансовых проблем юридического лица до тех пор, пока оно не станет неплатежеспособным.

Действия и решения людей – менеджеров или собственников, которые приводят к банкротству компании и невозможности выплатить обязательства перед кредиторами, способствуют совершению преступления.

Если умысел в действиях и действиях конкретных лиц документально подтвержден и доказан, к ним применяются меры и санкции в соответствии с установленной законом ответственностью – административной или уголовной.

Понятие преднамеренного банкротства

Умышленное банкротство в зависимости от специфики действий виновного классифицируется как административное правонарушение или уголовное преступление.

Это приводит к финансовой несостоятельности компании, что выражается в неспособности выплатить свои обязательства. Конечным следствием действий виновного лица или группы лиц является банкротство компании.

Есть две особенности умышленного банкротства, которые отличают его от обычной процедуры финансовой несостоятельности юридического или физического лица.

Первый – когда должник совершает определенный набор действий или, наоборот, ничего не делает. Например, он берет несколько займов, которые не собирается возвращать. Или он не платит по существующим обязательствам, несмотря на возможность этого.

Читайте также:  Статус беженца и временное убежище в России

Другой пример – сделки на условиях, заведомо невыгодных для предприятия или лица. Обычно это включает продажу активов по заниженной стоимости или изъятие активов до начала процедуры банкротства.

Каждое из вышеперечисленных действий или бездействия заметно ухудшает финансовое положение должника и приводит к увеличению его обязательств и снижению возможности их выполнения.

Еще один признак преднамеренного банкротства – наличие травмы. Он может быть наложен на государство или на кредиторов. Размер реального ущерба – ключевой параметр, определяющий вид ответственности виновного – административную или уголовную.

Он заключается в умышленном действии или умышленном бездействии, целью которого является банкротство и, как следствие, аннулирование долга.

При этом обвиняемый осознает незаконность предпринятых действий и их общественную опасность, а также ущерб, причиненный ими кредиторам или государству.

Признаки преднамеренности банкротства

Основные признаки умышленного банкротства лица, привлекаемого к уголовной ответственности, изложены в статье 195 Уголовного кодекса РФ. К ним относятся стандартные критерии объявления должником о финансовой несостоятельности, в том числе:

    Наличие денежных обязательств; невозможность удовлетворить законные требования кредиторов; решение судебного органа о признании банкротом юридического или физического лица.

Управляющий банкротством несет ответственность за преднамеренное обнаружение признаков банкротства. Это одна из ключевых функций и обязанностей специалиста.

Эффективному решению проблемы поспособствует проверка или инвентаризация финансового состояния, а также имущества должника. Особое внимание следует обратить в соответствии с ПП № 367 (от 25.06.03) на наличие следующих дополнительных предпосылок для умышленного банкротства:

    большой размер просроченной задолженности дебиторов; Изъятие или сокрытие активов должника; осуществление инвестиций при приостановке текущих платежей; проблемы с предоставлением или непредоставление необходимой документации – бухгалтерской, налоговой, финансовой обнаружение ложных или сфабрикованных бухгалтерских, финансовых или налоговых записей; изменения активов и пассивов на балансе при очевидных финансовых трудностях резкое увеличение или, наоборот, уменьшение запасов; увеличение просроченной задолженности по основным статьям расходов – платежам в бюджет, заработной плате или дивидендам.

В рамках обязательного финансового анализа изучается различная информация о должнике, которую можно найти в различных типах документов:

    уставные и учредительные документы; данные бухгалтерского учета; налоговая и финансовая отчетность; дебиторская задолженность и пассивы; список основных долгов; акты сверки взаиморасчетов, справки из ФТАИ, результаты и отчеты проверок или налоговых проверок, заключения ревизионной комиссии; Материалы судебных заседаний, в которых участвовал должник.

Важным направлением работы конкурсного управляющего является детальный анализ сделок, совершенных должником за 2-3 года до начала процедуры банкротства.

Особое внимание уделяется таким операциям, как продажа или покупка активов, инвестиций и сделок, которые были заключены с материальными активами или без них.

Это операции, которые чаще всего приводят к резкому ухудшению финансового положения должника. В случае необходимости и при наличии предпосылок, подтверждающих целесообразность банкротства, допускается проверка и проверка сделок, имевших место в течение всего периода деятельности предприятия.

Ответственность за преднамеренное банкротство

В ситуации, когда доказан факт умышленного банкротства, к должнику – физическому лицу применяется одно из трех действий:

    административное преследование; уголовное наказание; досрочное прекращение производства по делу о финансовом банкротстве с полным или частичным обеспечением по долгам.

Определение типа ответственности зависит от размера причиненного ущерба. Уголовное дело возможно, если ущерб был крупным – 1,5 миллиона рублей и более. Убыток в размере 6 млн рублей и более считается особо крупным убытком.

В этом случае виновным, согласно статье 196 УК РФ, грозит следующее наказание.

    штраф 200000 до полумиллиона рублей (альтернативно удержание выплаты заработной платы на срок от одного до трех лет); принудительные работы до 5 лет лишение свободы на срок до 6 лет с одновременным штрафом до 200000 рублей (может быть заменен удерживаемой выплатой или доходом на срок до полутора лет).
Читайте также:  Как выделить долю в квартире: пошаговая инструкция 2021 - выделение доли в натуре из совместной собственности на квартиру

Административная ответственность возникает при отсутствии серьезного ущерба в результате умышленного банкротства. Это регулируется ч. 2 ст. 14.12 CAO. В этом случае виновный подлежит наказанию в виде штрафа от одной тысячи до трех тысяч рублей.

Если преступник – чиновник, штраф составляет от пяти до десяти тысяч. Альтернативная санкция – дисквалификация на срок от одного до трех лет.

Разница между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Основные различия между фиктивным и преднамеренным банкротством связаны с уровнем ответственности и целью незаконной деятельности.

В случае заранее определенного намерения привлечь должника к неплатежеспособности, преступник преследует цель присвоить имущество, что приводит к невозможности удовлетворить требования кредиторов.

Фиктивное банкротство инициируется для достижения принципиально иных целей, например, для получения отсрочки текущих платежей или для избежания выплаты существующих долгов.

Для этого должник подает в суд заявление о финансовом банкротстве, что означает удержание всех платежей и, как следствие, эффективное решение задачи, стоящей перед фиктивным банкротством. Основные различия между рассматриваемыми концепциями для наглядности сведены в таблицу.

Характеристики для сравнения Тип банкротства фиктивный целеустремленный
Значение термина в Уголовном кодексе (статья 196) и коллективном трудовом договоре (статья 14.12)Заявление о финансовой несостоятельности для введения кредиторов в заблуждениеумышленное действие или бездействие, которое приводит к банкротству физического или юридического лица
Цель действий преступникаПолучение отсрочки платежа, улучшение условий кредитования, снижение финансовых обязательствНезаконное присвоение активов, борьба с конкурентами за закрытие бизнеса
Уголовная ответственностьСТАТЬЯ 197.Уголовная ответственность Статья 197.
Административная ответственностьЧасть 1 ст. 14,12Часть 2 ст. 14,12
Ответственность перед главным бухгалтеромСтатья 14.14 CLA

Фиктивное банкротство может повлечь как уголовную, так и административную ответственность. Первый из них имеет место в случае значительного ущерба и регулируется ст. 197 Уголовного кодекса, который предусматривает следующие наказания:

    штраф в размере 100 000 до 300 тысяч рубли; принудительные работы до 5 лет тюремное заключение сроком до шести лет.

Отсутствие крупномасштабного ущерба влечет административную ответственность. В данном случае это либо штраф в размере 50-100 минимальных размеров оплаты труда, либо дисквалификация от 3 до 6 лет.

Последствия преднамеренного банкротства

Обнаружение признаков умышленного банкротства приводит к обращению в правоохранительные органы или возбуждению расследования структурами, выявившими факт преступления.

Первый вариант действий – в случае причинения серьезного ущерба и основания для возбуждения уголовного дела.

Субъектом уголовного преследования может быть гражданин, достигший на момент совершения правонарушения 16-летнего возраста. Возможные штрафы перечислены выше.

О нашей компании

Юридическая фирма №1 специализируется на проведении процедур банкротства физических лиц и предпринимателей в соответствии с положениями действующего законодательства. Мы берем на себя практически любую ситуацию, в том числе те, в которых есть основания для преднамеренной несостоятельности. Обращение к нам дает вам ряд преимуществ:

Гарантия достижения необходимого результата. Каждый отчет тщательно анализируется – мы беремся только за те случаи, когда уверены в успешном решении. Продуктивная работа в личном банкротстве с 2015 года. Обширное портфолио с успешными кейсами всех видов. Полный спектр юридических услуг в одном месте. Эксперты по содержанию. Открытая оценка наших услуг на начальном этапе работы. Работаем строго по договору.

Оформите заказ сейчас – и воспользуйтесь бесплатной консультацией наших опытных специалистов!

Автор: Юлия Комбарова

Должность: Директор, управляющий партнер Юридического бюро №1 и Центра сокращения задолженности «Физбанкрот».

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию
×
×